¿Cómo generar el formulario 300 de IVA gratis?

En ExógenaDIAN.com sube tu balance de prueba en Excel y la herramienta genera automáticamente el borrador del formulario 300 con todas las casillas reales de la DIAN, incluyendo prorrateo de IVA y cruce con facturación electrónica.

¿El formulario 300 generado es compatible con el MUISCA?

Sí, el borrador generado utiliza las mismas casillas y estructura del formulario 300 vigente de la DIAN. Puedes usarlo como referencia para diligenciar directamente en el portal MUISCA.

¿La herramienta calcula el prorrateo de IVA automáticamente?

Sí, si tu empresa tiene ingresos gravados y excluidos, la herramienta calcula automáticamente el prorrateo del IVA descontable según la proporción establecida por la DIAN.

Formulario 300 IVA Gratis — Generador de Borrador Declaración de IVA

Versión gratuita — Algunas funciones requieren PRO

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1 Inicio

2 Columnas

3 Mapeo → 300

4 Borrador 300

5 Cruce DIAN PRO

⚠️ El contador moderno cambia de chip: dejamos de hacer para enfocarnos en revisar. Todo lo que esta herramienta genere es un borrador — verifícalo cuenta por cuenta antes de presentar a la DIAN.

🎯 ¿Cómo quieres generar el borrador?

📊

Desde Balance

Sube tu balance de prueba y generamos el F300

Recomendado

📋

Desde Listado DIAN

Sube el reporte de facturación electrónica — solo comparativo

⚠️ Comparativo

🔄

Comparar Ambos

Balance + listado DIAN → cruza diferencias por tercero

Recomendado para auditoría

⚠️ Cambio de chip para el contador moderno

Los contadores ya no hacemos, revisamos. Esa es la profesión del presente.

Esta herramienta genera el borrador en segundos; tu valor profesional está en auditarlo — no en digitar filas en Excel.

Revisa cada casilla antes de firmar y presentar.

📊 Balance de Prueba

📊

Arrastra tu archivo aquí o haz clic

Excel (.xlsx, .xls) o CSV — Siigo, MidaSoft, World Office, Helisa, Alegra, otros

💡 Si tu balance no carga bien (ej. Helisa, Loggro o software con celdas combinadas), exporta como "Balance plano" o "Balance simplificado" sin formato visual y vuelve a subirlo.

100% en tu navegador. IA opcional sin almacenamiento ni entrenamiento. Privacidad

📅 Datos del período

Año gravable

Régimen tributario

Período

NIT de la empresa

Razón social

Anticipo bimestral acumulado ($)

🔧 Verificar Columnas del Archivo

💡

Se detectaron las columnas automáticamente. Verifica que sean correctas y ajusta si es necesario.

📌 Fila de encabezados:

📋 Asignación de columnas (* = obligatoria)

🔍 Resultado del Procesamiento

🧠 Análisis de ingresos

¿Tu empresa maneja ingresos excluidos o exentos de IVA?

Solo gravados (19% o 5%) Exentos (0% con derecho a descontar IVA) Excluidos (sin IVA, requiere prorrateo) Mixto (gravados + excluidos/exentos)

💰 Saldo a favor del período anterior

¿Qué haces con el saldo a favor?

Arrastro al siguiente período Solicito devolución cada período

Saldo a favor anterior ($)

🔗 Mapeo Cuentas → Casillas Formulario 300

0 cuentas · IVA Generado 0 · IVA Descontable 0 · Retención IVA 0

Cuenta	Nombre	Concepto F300	Débito	Crédito	Valor	Casilla

📋 Borrador Formulario 300

⚠️ De "hacer" a "revisar" — el rol del contador

La automatización cambia el oficio: lo que antes tomaba días digitar, hoy se calcula en segundos. Tu valor profesional está en lo que la máquina no puede hacer: aplicar criterio.

Antes de presentar este borrador:

Cruza cada casilla con tus soportes contables
Valida las clasificaciones automáticas raras o marcadas como atípicas
Confirma reglas específicas de tu cliente (régimen, NIIF, sectoriales)
Firma con conocimiento, no por confianza ciega en el algoritmo

La responsabilidad legal es del contador, no de la herramienta.

⚠ Esta herramienta es un asistente — revisa cada casilla antes de presentar

Los valores son estimaciones calculadas desde el balance / listado MUISCA que cargaste. Pueden faltar operaciones (POS, anticipos, importaciones, servicios del exterior, autoconsumo, retenciones asumidas). La responsabilidad final de la declaración es del contador público o revisor fiscal — Art. 7 Ley 43 de 1990. Lee la Auditoría automática abajo y corrige las casillas con el ícono ✏ antes de descargar.

📊 Cuentas del Balance → F300

Cuentas usadas para cada sección. Deb/Cré del balance y neto trasladado al formulario.

✅ Antes de declarar — Verificaciones

El borrador parte únicamente del balance o del listado DIAN cargados. Hay operaciones reales que pueden no estar reflejadas y que cambian el resultado de la declaración. Revisa cada punto antes de presentar.

🧾 Tiquete POS electrónico — verifica que sí esté en el listado FE

Desde la Res. DIAN 000165 de 2023 el tiquete POS es documento equivalente electrónico y se transmite a la DIAN, por lo que normalmente sí aparece en el listado FE/MUISCA que cargaste.

Cuándo sí puede faltar: (a) software POS antiguo no integrado al sistema electrónico, (b) tiquetes anulados/reemitidos mal sincronizados, (c) operaciones POS de un tercero no consolidadas, (d) calendario de implementación pendiente para algunos sujetos.

Norma: Art. 616-1 E.T.; Res. DIAN 000165/2023 (sistema de facturación, incluye tiquete POS electrónico).

Qué hacer: compara ventas totales del módulo POS en el software contable contra el conteo de tiquetes del listado FE. Si hay brecha, súmala manualmente en cas. 27 / 28 (base) y 58 / 59 (IVA).

💵 Anticipos recibidos en el período

Los anticipos recibidos sobre ventas futuras causan IVA en la fecha del recibo, aunque no se haya emitido factura final.

Norma: Art. 429 lit. c E.T. (causación en venta); Concepto DIAN 21372 / 2018.

Qué hacer: revisa cuentas 28xx (anticipos clientes) en el balance. Si hay movimientos del período no facturados, reconoce IVA en casilla del IVA generado correspondiente.

🚢 Importaciones — IVA pagado en aduana

El IVA liquidado en la declaración de importación es descontable y no aparece en el listado FE del MUISCA. Tampoco está en cuentas 2408 ordinarias del balance — suele registrarse en cuentas separadas.

Norma: Art. 485 E.T. lit. b (IVA descontable en importaciones); Art. 488 E.T.

Qué hacer: verifica las declaraciones de importación del período (formulario 500). Suma a casillas 44 / 45 (bases) y 68 / 69 (IVA).

📑 IVA descontable sin factura electrónica (documento soporte, bancos, exterior, etc.)

Hay IVA descontable real que no va a aparecer en el listado FE/MUISCA porque se soporta con otro documento distinto a la factura electrónica. Ejemplos típicos:

Servicios financieros — cuotas de manejo, comisiones, GMF descontable (Art. 115 ET no aplica a IVA, pero comisiones bancarias sí llevan IVA y suelen soportarse con extracto, no con FE).
Compras a no obligados a facturar electrónicamente — soportadas con documento soporte en adquisiciones (Res. DIAN 000167/2021).
Servicios públicos con factura no electrónica (algunos prestadores aún emiten factura de talonario).
Servicios prestados desde el exterior (Google Ads, AWS, Meta, SaaS, Netflix B2B). Genera IVA asumido en cas. 78 y se descuenta en cas. 72-75. Ver también el punto sobre servicios del exterior.
Importaciones — IVA pagado en la declaración de importación (F500), no en FE.
Peajes, parqueaderos, tiquetes aéreos con documentos equivalentes que no siempre se transmiten al MUISCA.
Notas de ajuste al documento soporte — el listado FE no las distingue como ajuste-crédito vs ajuste-débito; revísalas una por una.

Norma: Art. 771-2 E.T.; Art. 1.6.1.4.12 DUR 1625/2016; Res. DIAN 000167/2021 (documento soporte); Art. 485 lit. b E.T. (IVA importaciones); Art. 437-2 num. 3 E.T. (IVA asumido servicios del exterior).

Qué hacer: cruza las cuentas 2408xx del balance contra el listado FE. La diferencia debería estar soportada por: extractos bancarios, documentos soporte en adquisiciones, F500 de importación, o liquidaciones de IVA asumido. Suma manualmente en cas. 68-76 según la naturaleza.

🏭 IVA en compra de activos fijos

El IVA pagado en la adquisición de activos fijos productivos tiene tratamiento especial. Para responsables del régimen común no es descontable como impuesto pero sí mayor valor del activo o costo. Excepción: bienes de capital con devolución especial (Art. 258-1 E.T. para personas jurídicas en ciertos casos).

Norma: Art. 491 E.T. (no descontable IVA activos fijos); Art. 258-1 E.T. (descuento renta por IVA bienes de capital).

Qué hacer: si compraste activos fijos en el período, verifica que el IVA no esté incluido en cas. 68-76. El cliente puede aprovecharlo en renta, no en IVA.

⚖️ Operaciones excluidas / exentas — prorrateo del IVA descontable

Si la empresa tiene ingresos por operaciones excluidas o no gravadas mezclados con gravados, el IVA descontable común se debe prorratear. Solo es descontable la proporción atribuible a operaciones gravadas.

Norma: Art. 489 E.T. (proporcionalidad); Art. 490 E.T. (operaciones gravadas, exentas y excluidas).

Qué hacer: en la herramienta, ajusta el campo "% prorrateo" en step 3 si aplica. Calcula: (Ingresos gravados + exentos) / Total ingresos × 100.

🔁 Notas crédito y notas débito — ya cargadas, solo verifica el período

La herramienta ya las clasifica:

Cuentas 4175 (devoluciones en ventas) → base en cas. 42.
Cuentas 6225 (devoluciones en compras) → base en cas. 56.
NC emitidas del listado FE → base cas. 42 + IVA cas. 79.
NC recibidas del listado FE → base cas. 56 + IVA cas. 66.
ND emitidas/recibidas suman a ventas / compras según corresponda.

Norma: Art. 484 E.T. (ajustes al impuesto generado); Art. 486 E.T. (ajustes al descontable); Art. 615 / 616-1 E.T.

Qué revisar tú: (1) que las NC del listado sean del período declarado, no anulaciones de períodos anteriores (esas se reportan diferente); (2) si el balance trae devoluciones en 4175/6225 que también vinieron por el listado FE, no las dupliques — la herramienta consolida pero conviene cruzar; (3) cas. 66 (IVA recuperado en devoluciones de compras) y cas. 79 (IVA por devoluciones en ventas) son tu cifra de control.

💰 Saldo a favor — imputar o solicitar devolución

Si el borrador arroja saldo a favor (cas. 83), hay dos rutas: imputarlo al período siguiente o solicitar devolución/compensación.

Norma: Art. 815 E.T. (compensación); Art. 850 E.T. (devolución de saldos a favor); Decreto 1625/2016 Art. 1.6.1.21.x.

Qué hacer: para saldos pequeños, imputar es más práctico (no requiere trámite). Para saldos grandes o si la empresa exporta, evaluar devolución (Art. 481 lit. a).

📚 15 errores comunes en el F300 — evítalos antes de presentar

Descontar IVA de documentos > 5 UVT que no son factura electrónica. La DIAN cruza F300 vs FE en tiempo real — Art. 771-2 + 616-1 ET.
Descontar el 100% del IVA cuando hay ingresos excluidos sin aplicar prorrateo Art. 490 ET. La auditoría automática lo detecta cuando cas. 39 > 0.
Confundir excluido vs exento. Excluidos (Art. 424) no permiten descontar IVA; exentos (Art. 477/481) sí. Salud, educación y arriendo de vivienda son excluidos.
Presentar bimestral cuando corresponde cuatrimestral (o viceversa) — Art. 600 ET, la periodicidad la fija el ingreso del año anterior. Declaración mal presentada se tiene por no presentada (Art. 580).
No declarar IVA asumido de servicios digitales del exterior (Google Ads, AWS, Meta, SaaS) — Art. 437-2 num. 3. Va en cas. 78 y se descuenta en cas. 72-75 si es deducible.
Aplicar base AIU a servicios no listados en Art. 462-1: solo aseo integral, vigilancia, temporales y obra civil. Consultorías van por valor total.
Tratar venta a usuario comercial de ZF como exenta — solo aplica a usuario INDUSTRIAL (Art. 481 lit. d). Ventas a comercial son gravadas tarifa general.
Mezclar INC con IVA descontable. El Impuesto al Consumo (restaurantes, telefonía móvil) NUNCA es descontable — va al F310 — Art. 512-13 ET.
Restar descuento por pronto pago de la base IVA. Es gasto financiero, NO afecta la base — Art. 447 ET.
No restar notas crédito electrónicas que rebajan IVA generado (Art. 484) o no rebajar NC de compras del descontable (Art. 486). Cruza con MUISCA.
Incluir retenciones no certificadas o no reportadas por el cliente en su F350. La DIAN hace cruce automático del cas. 85.
Confundir cuenta 2365 (reteIVA) con 2367/136515. Cuentas diferentes con casillas diferentes. Tampoco mezclar reteIVA con retefuente de renta.
No incluir fletes, seguros y financiación en la base gravable — Art. 447 ET: base = "valor total de la operación".
Asumir que RST = sin F300. Solo el expendio de comidas/bebidas integra IVA al SIMPLE (Art. 907 num. 4). Consultor en SIMPLE responsable de IVA sí presenta F300.
Dejar vencer la oportunidad del Art. 496 ET. Bimestral: IVA descontable hasta causación + 3 bimestres siguientes; cuatrimestral: + 1 período; construcción: + 2 períodos.

Nota profesional: el borrador automatiza la mecánica de las casillas a partir de los datos cargados, pero la responsabilidad final de la declaración es del contador público que firme. Cruza siempre con libros oficiales y soportes externos antes de presentar.

📜 Normatividad aplicable

Base legal

Art. 420 E.T. — Hecho generador del IVA
Art. 437 E.T. — Responsables del IVA
Art. 468 E.T. — Tarifa general del 19%
Art. 468-1 E.T. — Tarifa del 5%
Art. 476 E.T. — Servicios excluidos del IVA
Art. 481 E.T. — Bienes exentos con derecho a devolución
Art. 485 E.T. — Impuestos descontables
Art. 486 E.T. — Ajuste de impuestos descontables
Art. 489 E.T. — Proporcionalidad (prorrateo)

Periodicidad y presentación

Art. 600 E.T. — Período gravable del IVA (bimestral/cuatrimestral)
Art. 601 E.T. — Obligación de declarar
Art. 602 E.T. — Contenido de la declaración
Art. 903-915 E.T. — Régimen Simple de Tributación (SIMPLE)
DUR 1625/2016 + Res. DIAN del año (prescripción de formularios) — Formulario 300 vigente AG 2025/2026
Decreto 1625/2016 — Reglamentario en materia tributaria

Retención de IVA

Art. 437-1 E.T. — Agentes de retención de IVA
Art. 437-2 E.T. — Agentes de retención especiales

⚠️ Aviso: Los valores calculados son estimaciones basadas en el balance de prueba cargado. NO constituye una declaración oficial y no reemplaza el criterio profesional contable. Todos los valores deben ser verificados y ajustados por un contador público o revisor fiscal antes de su presentación ante la DIAN. Los resultados deben ser conciliados con los libros oficiales de contabilidad.

🔄 Conciliación con Balance de Prueba

300 Declaración de IVA

Función PRO

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