¿Cómo generar el formulario 350 de retención en la fuente gratis?

En ExógenaDIAN.com sube tu balance de prueba y la herramienta mapea automáticamente las cuentas 2365 para generar el borrador del formulario 350 separando retenciones por concepto, personas jurídicas y naturales.

¿Qué cuentas contables usa para el formulario 350?

La herramienta utiliza las cuentas del grupo 2365 (Retención en la fuente) y las cruza con los conceptos del formulario 350 de la DIAN: salarios, honorarios, servicios, compras, arrendamientos, entre otros.

¿El formulario 350 diferencia entre personas jurídicas y naturales?

Sí, la herramienta separa automáticamente los valores de retención practicada a personas jurídicas y personas naturales en las casillas correspondientes del formulario 350.

Formulario 350 Retención en la Fuente Gratis — Generador de Borrador

1 Cargar Archivo

2 Columnas y Vista Previa

3 Mapeo Cuentas → 350

4 Borrador 350

⚠️ El contador moderno cambia de chip: dejamos de hacer para enfocarnos en revisar. Todo lo que esta herramienta genere es un borrador — verifícalo cuenta por cuenta antes de presentar a la DIAN.

📄 Cargar Balance o Auxiliar

💡

Sube el balance de prueba por terceros o el auxiliar de la cuenta 2365. Compatible con cualquier software contable — en el siguiente paso podrás verificar y ajustar las columnas detectadas.

📊

Arrastra tu archivo aquí o haz clic

Excel (.xlsx, .xls) o CSV — Siigo, MidaSoft, World Office, Helisa, Alegra, otros

💡 Si tu balance no carga bien (ej. Helisa, Loggro o software con celdas combinadas), exporta como "Balance plano" o "Balance simplificado" sin formato visual y vuelve a subirlo.

Tu archivo no sale de tu computador. Todo se procesa en tu navegador. La IA opcional para clasificar cuentas ambiguas no almacena ni entrena con tus datos. Política de privacidad

🔗 Mapeo Cuentas → Casillas Formulario 350

💡

Revisa el mapeo y ajusta si es necesario: concepto, tarifa y retenido son editables. La base se recalcula automáticamente (retenido ÷ tarifa).

0 subcuentas · PJ 0 · PN 0

Cuenta	Nombre	Concepto	Aplica	Tarifa%	Retenido	Base Calc.	Cas.B	Cas.R

📋 Borrador Formulario 350

⚠️ De "hacer" a "revisar" — el rol del contador

La automatización cambia el oficio: lo que antes tomaba días digitar, hoy se calcula en segundos. Tu valor profesional está en lo que la máquina no puede hacer: aplicar criterio.

Antes de presentar este borrador:

Cruza cada casilla con tus soportes contables
Valida las clasificaciones automáticas raras o marcadas como atípicas
Confirma reglas específicas de tu cliente (régimen, NIIF, sectoriales)
Firma con conocimiento, no por confianza ciega en el algoritmo

La responsabilidad legal es del contador, no de la herramienta.

Formulario 350

Detalle por Casilla

Detalle por Tercero

🔎

Cada casilla muestra la lista de terceros y movimientos que la componen. La fórmula al final de cada grupo evidencia la suma. Haz clic en cualquier valor del formulario para saltar directamente a su desglose.

✅ Antes de declarar — Verificaciones

El borrador del F350 se construye a partir del balance cargado, principalmente cuentas 2365xx (retenciones por pagar). Antes de presentar revisa los siguientes puntos para evitar omisiones, sanciones o ajustes posteriores.

👔 Salarios — UVT mínimo y procedimiento (1 o 2)

Las retenciones por rentas de trabajo dependen del procedimiento elegido (Art. 385 vs Art. 386) y la depuración del Art. 388 E.T. La base gravable inicia desde 95 UVT mensuales con la tabla del Art. 383.

Norma: Art. 383 E.T. (tabla de retención salarios), Art. 385 E.T. (procedimiento 1), Art. 386 E.T. (procedimiento 2), Art. 388 E.T. (depuración).

Qué hacer: verifica que la nómina aplique correctamente la deducción de aportes obligatorios, dependientes (10% hasta 32 UVT), AFC/AVC y rentas exentas del Art. 206 antes de aplicar la tabla.

📐 Honorarios, servicios y compras — bases mínimas en UVT

Cada concepto tiene una base mínima en UVT por debajo de la cual no se practica retención. Pagos por debajo del mínimo no entran en cas. 29-41 ni en cas. 79-92.

Norma: Art. 392 E.T. + DUR 1625/2016 Art. 1.2.4.x. Bases típicas: 4 UVT servicios, 27 UVT compras generales, 92 UVT compras agrícolas.

Qué hacer: filtra del balance los pagos individuales por debajo del mínimo. La retención que aparece en 2365 puede ya estar correcta porque solo se causa si superó la base; verifica que la base reportada en cas. 29-41 corresponda a pagos efectivamente sometidos a retención.

🌐 Pagos al exterior — Convenios de doble tributación

La retención por pagos al exterior depende de si existe Convenio de Doble Imposición (CDI) con el país del beneficiario. Sin CDI, tarifa general del 20% (Art. 408 E.T.) o específicas. Con CDI, las tarifas y reglas las define el convenio.

Norma: Art. 408 E.T. (pagos al exterior); Art. 410 E.T. (intereses al exterior); CDIs vigentes (España, Chile, Suiza, Canadá, México, Reino Unido, Corea, India, República Checa, Portugal, Francia, Italia, Japón, Emiratos Árabes, etc.).

Qué hacer: identifica el país de residencia fiscal del beneficiario y aplica el CDI si existe. Cas. 55-58 separan pagos al exterior con/sin convenio. Solicita certificado de residencia fiscal apostillado para soportar la aplicación del CDI.

⚙️ Autorretención especial — tarifa por CIIU

La autorretención especial del Art. 114-1 E.T. tiene tarifas que varían entre 0,55% y 4,50% según la actividad económica principal (CIIU). El borrador asume 1,10% por defecto.

Norma: Art. 114-1 E.T.; Decreto 261 de 2023 (reemplazó al Decreto 2201/2016 — tabla de tarifas por CIIU). El Decreto 572 de 2025 que ajustó tarifas fue suspendido provisionalmente por el Consejo de Estado (auto del 7-may-2026, exp. 30229) → vuelven a regir las tarifas del Decreto 261/2023.

Qué hacer: verifica el CIIU principal del cliente en el RUT y cruza con la tabla del decreto vigente. Solo aplica a sociedades exoneradas de aportes parafiscales y a salud (Art. 114-1).

🧾 Retención de IVA — agentes especiales

Las personas designadas por la DIAN como grandes contribuyentes y otras categorías son agentes de retención de IVA. La retención es del 15% del IVA facturado (50% en el caso de pagos al exterior por servicios gravados).

Norma: Art. 437-1 E.T. (porcentaje); Art. 437-2 E.T. (agentes designados); Resolución DIAN de Grandes Contribuyentes vigente.

Qué hacer: si el cliente es agente de retención de IVA, las cuentas 236701 / 236702 deben llegar a las casillas correspondientes del F350 (cas. 65-67 retención IVA practicada).

🔁 Retenciones en exceso o indebidas

Si en el período se devolvieron retenciones practicadas en exceso al beneficiario, se descuentan del total a pagar de períodos siguientes (no del actual). El agente retenedor las refleja en cas. 75 del F350.

Norma: Art. 6 Decreto 1189 de 1988 (devolución de retenciones en exceso); Concepto DIAN 016623 / 2014.

Qué hacer: revisa si en el período hay reclamos por retención mayor a la debida. La devolución debe estar soportada con solicitud escrita del beneficiario y la corrección de la base.

📅 Plazo y sanciones por extemporaneidad

El F350 se declara mensualmente. La fecha exacta depende del último dígito del NIT y del calendario tributario anual. La presentación tardía y/o el pago tardío generan sanción mínima e intereses moratorios.

Norma: Art. 605 E.T. (declaración mensual); Art. 641 E.T. (extemporaneidad); Art. 634 E.T. (intereses moratorios); Decreto anual de plazos (DUR 1625/2016).

Qué hacer: verifica el plazo en el calendario tributario del año vigente. La declaración sin pago se considera no presentada (Art. 580-1) salvo que tenga saldo a favor en otro impuesto que se compense.

🔍 Conciliación 2365 con cuentas de gasto

La sumatoria de las retenciones causadas en 2365xx debe ser coherente con el porcentaje aplicado sobre las bases en cuentas de gasto / costo (5xxx, 6xxx, 7xxx). Una diferencia material indica error de causación.

Norma: Art. 632 E.T. (conservación de soportes); PUC 2365 (retenciones por pagar).

Qué hacer: haz spot-check de 3-5 retenciones grandes: toma la cuenta de gasto contraparte, verifica que la tarifa retenida coincida con la regulada para el concepto. Documenta la conciliación en papel de trabajo.

Nota profesional: el borrador automatiza el mapeo de cuentas 2365 a casillas del F350, pero la responsabilidad final de la declaración es del contador público que firme. La declaración de retención es un acto de representación del Estado — los errores generan sanciones específicas adicionales (Art. 658-1, 658-2 E.T.).

📜 Normatividad aplicable

Base legal

Art. 365 E.T. — Facultad para establecer retenciones
Art. 368 E.T. — Quiénes son agentes de retención
Art. 369 E.T. — Conceptos no sometidos a retención
Art. 383 E.T. — Tabla de retención por rentas de trabajo
Art. 388 E.T. — Depuración de la base gravable laboral
Art. 392 E.T. — Servicios, honorarios, comisiones, arrendamientos
Art. 408 E.T. — Pagos al exterior
Art. 437-1 / 437-2 E.T. — Retención de IVA
Art. 114-1 E.T. — Autorretención especial

Periodicidad y sanciones

Art. 605 E.T. — Declaración mensual
Art. 580-1 E.T. — Declaración sin pago se tiene por no presentada
Art. 641 E.T. — Sanción por extemporaneidad
Art. 634 E.T. — Intereses moratorios
Art. 644 E.T. — Sanción por corrección
Art. 658-1 / 658-2 E.T. — Sanciones específicas

Reglamentario

DUR 1625 de 2016 — Reglamentario tributario
Decreto 261 de 2023 — Tabla de autorretención por CIIU
Decreto 572 de 2025 — Ajustes Art. 114-1 [SUSPENDIDO PROVISIONALMENTE por Consejo de Estado, auto 7-may-2026, exp. 30229]
Decreto 1189 de 1988 Art. 6 — Devolución de retenciones en exceso
Resolución DIAN 000031 de 2024 — Formulario 350 vigente

⚠️ Aviso: Los valores calculados son estimaciones basadas en el balance de prueba cargado. NO constituye una declaración oficial y no reemplaza el criterio profesional contable. El agente retenedor responde por las retenciones no practicadas o practicadas de forma incorrecta (Art. 370 E.T.) — verifica con un contador público antes de presentar.

350 Declaración Retenciones en la Fuente

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