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Antes de usar cualquier herramienta de IA necesitas entender qué es, qué puede hacer, y —críticamente— por qué miente. Este módulo te da los fundamentos reales, sin marketing.
La “inteligencia artificial” que usas hoy (ChatGPT, Gemini, Claude, Copilot) no piensa ni entiende. Son modelos de lenguaje grande (LLMs) — programas entrenados con miles de millones de textos de internet que aprendieron a predecir la siguiente palabra más probable en una oración.
Cuando le preguntas algo a ChatGPT, no “busca” la respuesta en una base de datos. Genera texto palabra por palabra, eligiendo la opción estadísticamente más probable según todo lo que leyó durante su entrenamiento. Es reconocimiento de patrones a escala masiva, no razonamiento.
Esto tiene implicaciones enormes para un contador público colombiano. La IA puede sonar como un experto tributario, citar artículos del Estatuto Tributario con total confianza, y al mismo tiempo estar completamente equivocada. No es malicia — es la naturaleza del sistema.
Imagina que lees TODOS los libros de contabilidad y tributaria del mundo, todos los foros, todas las leyes, todos los artículos. Después de eso, alguien te dice una frase incompleta y te pide que adivines la siguiente palabra. Eso es lo que hace un LLM — pero con miles de millones de palabras de entrenamiento y capacidad de procesamiento que ningún humano tiene.
El problema: el modelo no entiende lo que lee. No sabe que el Artículo 392 del ET trata sobre agentes de retención. Solo sabe que estadísticamente, después de “Artículo 392 del ET” suelen aparecer ciertas palabras. A veces acierta. A veces inventa con total confianza.
| Modelo | Empresa | Acceso gratuito | Fortaleza para contadores |
|---|---|---|---|
| ChatGPT (GPT-4o) | OpenAI | Sí (limitado) | Versatilidad, analiza archivos Excel, plugins |
| Claude (Sonnet/Opus) | Anthropic | Sí (limitado) | Análisis de documentos largos, precisión |
| Gemini | Sí (integrado) | Integración con Sheets, Docs, Gmail | |
| Copilot | Microsoft | Sí (con Bing) | Integración con Excel, Word, Office 365 |
| DeepSeek | DeepSeek | Sí | Modelo chino potente, gratis, bueno en cálculos |
El fenómeno más peligroso de la IA para un contador se llama alucinación. Como el modelo predice la siguiente palabra más probable (no la más verdadera), puede generar respuestas que suenan perfectas, citan artículos específicos, mencionan conceptos DIAN con número y fecha... y nada de eso existe.
La IA no distingue entre verdad y ficción. Si estadísticamente es probable que exista un “Artículo 387-2 del ET”, lo inventará con total confianza. No sabe que lo inventó.
En contabilidad, esto es devastador porque:
Un contador preguntó a ChatGPT sobre retención en la fuente por servicios. La IA respondió citando el “Artículo 392-1 del ET, modificado por la Ley 2277 de 2022, parágrafo 3”. Suena específico y creíble. Pero ese artículo no existe. El artículo 392 del ET trata de agentes de retención, pero no tiene un 392-1 ni ese parágrafo. El contador lo incluyó en una respuesta a un requerimiento de la DIAN. Tuvo que corregir y perdió credibilidad ante el funcionario.
Los LLMs se entrenan mayoritariamente con textos en inglés. La legislación tributaria colombiana —el Estatuto Tributario, los decretos reglamentarios, las resoluciones DIAN, los conceptos— representa una fracción mínima de esos datos de entrenamiento. Esto significa que:
| Tarea | La IA puede ayudar | La IA va a fallar |
|---|---|---|
| Resumir un decreto largo | Excelente — identifica puntos clave | Puede omitir excepciones críticas |
| Clasificar gastos por categoría | Buena — agrupa rápido por patrones | Puede clasificar mal gastos ambiguos |
| Citar un artículo específico del ET | A veces acierta | Inventa artículos con frecuencia |
| Calcular retención en la fuente | Conoce las fórmulas generales | Usa UVT desactualizados o tarifas erróneas |
| Redactar un borrador de respuesta | Excelente estructura y tono | Los argumentos legales pueden ser inventados |
| Comparar datos de dos tablas | Muy buena si le das datos claros | Se confunde con archivos grandes o ambiguos |
| Dar fechas de vencimiento DIAN | Puede tener las del año anterior | Las del año actual casi siempre están mal |
| Traducir un concepto contable | Excelente NIIF ↔ Español | Puede mezclar NIIF plenas con NIIF pymes |
| Estructura de una declaración | Conoce los renglones generales | No conoce cambios de formulario recientes |
| Revisar un balance de prueba | Detecta patrones y anomalías | No entiende el contexto de tu cliente |
La IA BORRADOREA, tú VERIFICAS. Nunca confíes. Siempre chequea. Cada artículo que cite, búscalo. Cada número que calcule, repítelo. Cada fecha que te dé, confírmala en la fuente oficial. Tu firma profesional está en juego, no la de la IA.
Piensa en la IA como un practicante muy rápido pero descuidado. Te entrega borradores en segundos, pero tú SIEMPRE revisas antes de firmar. Nunca envíes un documento generado por IA sin leer cada palabra. Nunca cites un artículo sin verificarlo en el ET.
Vamos a hacer tu primer ejercicio práctico. Copia este prompt, pégalo en ChatGPT o Claude, y después verifica la respuesta:
Soy contador público colombiano. Necesito que me expliques el tratamiento de retención en la fuente para pagos por servicios profesionales a personas naturales no declarantes de renta. Cita los artículos específicos del Estatuto Tributario colombiano que aplican, incluyendo número de artículo, título y la tarifa vigente para el año gravable 2025. Incluye también la base mínima en UVT y su equivalente en pesos.
Después de obtener la respuesta de la IA:
Resultado esperado: Es muy probable que al menos un dato esté equivocado — un artículo que no existe, un UVT del año anterior, o una tarifa incorrecta. Eso es normal. Por eso existe este curso.
En los próximos 15 módulos vas a aprender a usar la IA como una herramienta profesional real, no como un juguete:
Actúa como un tutor de inteligencia artificial para contadores públicos colombianos. Explícame en 5 párrafos: 1. Qué es un modelo de lenguaje grande (LLM) 2. Por qué puede generar información falsa (alucinaciones) 3. Por qué esto es especialmente peligroso en el contexto tributario colombiano 4. Qué precauciones debe tomar un contador al usar IA 5. Un ejemplo concreto de un error que podría cometer un contador confiando ciegamente en la IA Usa lenguaje simple y ejemplos prácticos. No uses jerga técnica de programación.
La diferencia entre una respuesta inútil y una respuesta profesional está en cómo escribes tu prompt. Aquí aprendes la técnica CREA para obtener resultados reales.
El 90% de los contadores que usan ChatGPT por primera vez escriben algo como: “Explícame la retención en la fuente”. Y obtienen una respuesta genérica que mezcla conceptos de varios países, no aplica a su caso específico, y probablemente tiene datos desactualizados.
El problema no es la IA — es el prompt. La IA responde exactamente lo que le preguntas. Si le haces una pregunta vaga, obtienes una respuesta vaga. Si le das contexto específico, obtienes una respuesta específica.
CREA es un acrónimo que te ayuda a estructurar cualquier prompt para obtener resultados profesionales:
“Soy contador público colombiano. Mi cliente es una SAS del régimen ordinario, responsable de IVA, con ingresos brutos de $800 millones en el año gravable 2025. Aplica NIIF para PYMES (Grupo 2).”
“Actúa como un experto en tributaria colombiana con 15 años de experiencia en declaraciones de renta para personas jurídicas.”
“Responde en formato tabla con las columnas: concepto, artículo del ET, tarifa, base mínima en UVT, base mínima en pesos (UVT 2025 = $49.799).”
“Lista las 10 retenciones en la fuente más comunes que una SAS debe practicar. Para cada una, incluye el concepto de retención, la tarifa, la base mínima y el artículo del ET que la regula.”
“Cuáles son los gastos no deducibles?”
Resultado: Respuesta genérica de 3 párrafos que mezcla normas de varios países, no cita artículos específicos y no aplica a tu caso.
“Soy CP colombiano. Mi cliente es SAS régimen ordinario, AG 2025. Actúa como experto tributario. Lista en tabla los gastos NO deducibles más comunes según el ET, con: concepto, artículo del ET, razón de no deducibilidad, y cómo se trata en la depuración de renta F110.”
Resultado: Tabla detallada con artículos específicos, fácil de verificar uno a uno.
“Cómo hago la exógena?”
Resultado: Explicación general que no aplica a tu cliente específico ni a la resolución vigente.
“Soy CP colombiano. Mi cliente SAS tuvo ingresos brutos de $350M en AG 2025. Actúa como especialista en información exógena DIAN. ¿Qué formatos de exógena debe presentar según la Resolución DIAN 000162 de 2023? Lista cada formato con: número, nombre, qué información reporta, y la fecha límite.”
Resultado: Listado específico por formato con datos verificables.
Este es el prompt base que puedes adaptar para cualquier consulta tributaria. Cópialo y modifícalo según tu necesidad:
Actúa como un contador público colombiano especializado en tributaria, con amplio conocimiento del Estatuto Tributario, el Decreto Único Reglamentario 1625 de 2016, y la normativa DIAN vigente. CONTEXTO: - Mi cliente es: [tipo de entidad: SAS / LTDA / persona natural / etc.] - Régimen tributario: [ordinario / RST / no responsable de IVA] - Año gravable: [2025] - Grupo NIIF: [Grupo 1 plenas / Grupo 2 pymes / Grupo 3 micro] - Ingresos brutos anuales: [$XXX millones] - Actividad económica principal: [código CIIU y descripción] SOLICITUD: [Describe aquí exactamente qué necesitas] FORMATO DE RESPUESTA: - Usa formato tabla cuando aplique - Cita siempre el artículo específico del ET o la norma que sustenta cada afirmación - Indica el UVT vigente para 2025 ($49.799) en todos los cálculos - Si no estás seguro de un dato, indícalo explícitamente - No inventes artículos ni conceptos DIAN
Agregar la instrucción “Si no estás seguro de un dato, indícalo explícitamente” reduce significativamente las alucinaciones. La IA tiende a inventar menos cuando le das permiso explícito de decir “no sé”. No es infalible, pero ayuda.
Actúa como experto tributario colombiano. Tengo la siguiente lista de gastos de una SAS del régimen ordinario, AG 2025: 1. Salarios y prestaciones sociales - $180.000.000 2. Honorarios a personas naturales - $45.000.000 3. Arriendos de oficina - $36.000.000 4. Servicios públicos - $12.000.000 5. Gastos de representación - $8.000.000 6. Donaciones a fundación sin ánimo de lucro - $5.000.000 7. Intereses por préstamo bancario - $22.000.000 8. Depreciación de activos fijos - $15.000.000 9. Impuesto de industria y comercio - $9.000.000 10. Gastos de viaje del gerente - $7.000.000 Para cada gasto, clasifica en formato tabla: - Concepto del gasto - Deducible / No deducible / Parcialmente deducible - Artículo del ET que aplica - Límite o condición para deducibilidad - Requisitos de soporte documental (Art. 771-2 ET)
Elige una consulta real que hayas tenido esta semana con algún cliente. Puede ser sobre retención, IVA, renta, o cualquier tema tributario. Ahora:
Si escribes “¿Cuál es la tarifa de IVA?”, la IA puede responderte con el IVA de España (21%), México (16%), o Argentina (21%). Siempre especifica “Colombia” y el año gravable.
Si no pides artículos específicos, la IA dará respuestas generales que no puedes verificar. Siempre pide: “Cita el artículo del ET o la norma que sustenta cada afirmación.”
“Explícame todo sobre la renta” produce respuestas largas y superficiales. Divide en preguntas específicas: “¿Cómo funciona la tasa mínima de tributación del Art. 240-1 ET para AG 2025?” es mucho mejor.
Sube tu balance a Claude o ChatGPT y aprende a pedirle que detecte anomalías, saldos contrarios, cuentas mal clasificadas y cruces que la DIAN va a hacer antes que tú.
La DIAN cruza tu información automáticamente: compara tu IVA con tu facturación electrónica, tus retenciones con tus pagos, tus ingresos en renta con los de IVA. Tú puedes hacer esos mismos cruces ANTES de que la DIAN los haga, usando IA para detectar inconsistencias.
La clave no es conocer una herramienta específica, sino saber qué preguntar y cómo estructurar tus datos.
Necesitas sacar la información de tu software contable a un formato que la IA pueda leer: Excel (.xlsx) o CSV. Lo ideal es el balance de prueba por tercero.
| Software | Ruta para exportar |
|---|---|
| Siigo | Reportes → Balance de prueba → Generar → Exportar Excel |
| World Office | Informes → Balance por tercero → Excel |
| Helisa GW | Reportes contables → Balance → Excel |
| Alegra | Reportes → Balance de comprobación → Descargar |
La IA no sabe qué significan tus columnas. Debes decírselo explícitamente. Este es el prompt para empezar cualquier revisión de balance:
Actúa como auditor contable colombiano experto en NIIF y normativa DIAN. Te voy a compartir un balance de prueba de una [SAS / LTDA / etc.] del régimen [ordinario / RST], período [enero a diciembre 2025]. El archivo tiene las siguientes columnas: - Columna A: Código de cuenta PUC (6 dígitos) - Columna B: Nombre de la cuenta - Columna C: Saldo anterior - Columna D: Débitos del período - Columna E: Créditos del período - Columna F: Saldo final El PUC colombiano se estructura así: - 1xxx = Activos - 2xxx = Pasivos - 3xxx = Patrimonio - 4xxx = Ingresos - 5xxx = Gastos - 6xxx = Costos de venta - 7xxx = Costos de producción - 8xxx = Cuentas de orden Confírmame que entendiste la estructura y espera a que pegue los datos.
Estos son los prompts específicos para detectar problemas reales en tu balance:
Con base en el balance que te compartí, identifica TODAS las cuentas que tengan saldo contrario a su naturaleza: - Activos (1xxx) con saldo crédito (negativo) - Pasivos (2xxx) con saldo débito (positivo) - Ingresos (4xxx) con saldo débito - Gastos (5xxx) con saldo crédito - Costos (6xxx) con saldo crédito Para cada anomalía encontrada, presenta en tabla: - Código de cuenta - Nombre - Saldo actual - Naturaleza esperada - Posible explicación (devolución, reclasificación, error, etc.) Si no encuentras anomalías, indícalo.
Realiza el siguiente cruce de IVA: 1. Suma el saldo crédito de las cuentas 2408xx (IVA generado por ventas) 2. Suma el saldo crédito de las cuentas del grupo 41xx que correspondan a ingresos gravados con IVA 3. Calcula: Ingresos gravados x 19% = IVA teórico esperado 4. Compara el IVA teórico con el IVA real en cuentas 2408 Presenta: - Total IVA generado según balance (ctas 2408) - Total ingresos gravados (ctas 41xx) - IVA teórico (ingresos x 19%) - Diferencia - Posibles causas de la diferencia (ingresos excluidos, exentos, notas crédito, etc.) IMPORTANTE: algunos ingresos del grupo 41 pueden ser excluidos o exentos de IVA. Si la diferencia es significativa, sugiere qué cuentas investigar.
Analiza la consistencia entre retenciones practicadas y pagos realizados: 1. Suma las retenciones en la fuente practicadas (cuentas 2365xx - créditos) 2. Suma los pagos a terceros por servicios y honorarios (cuentas 5110xx, 5120xx, 5135xx - débitos) 3. Calcula la tarifa implícita: Retenciones / Pagos = % implícito Presenta: - Total retenciones practicadas por concepto (honorarios 236510, servicios 236515, compras 236525, etc.) - Total pagos por categoría correspondiente - Tarifa implícita vs. tarifa legal esperada - Alertas donde la tarifa implícita sea inusual (<50% o >150% de la tarifa esperada) Esto me ayuda a detectar retenciones no practicadas o mal calculadas antes de que la DIAN cruce la información.
Actúa como auditor contable colombiano experto en NIIF para PYMES (Grupo 2). Con base en el balance de prueba que te compartí, identifica las partidas que podrían requerir ajuste por NIIF y que frecuentemente se omiten en empresas colombianas: 1. DETERIORO DE CARTERA (NIC 36 / Sección 27 NIIF PYMES): - Cuentas por cobrar (13xx) con antigüedad mayor a 360 días - Cartera con clientes en proceso de liquidación - Provisiones insuficientes en cuenta 1399 2. VALOR RAZONABLE DE INVERSIONES (Sección 11-12 NIIF PYMES): - Inversiones (12xx) que deben medirse a valor razonable - CDTs y fiducias que no se han actualizado 3. PROPIEDADES DE INVERSIÓN (Sección 16 NIIF PYMES): - Inmuebles en cuentas 15xx que se arriendan a terceros (deberían ir en 1615xx) 4. BENEFICIOS A EMPLEADOS (Sección 28 NIIF PYMES): - Provisiones de prestaciones sociales (25xx) vs. cálculo actuarial - Bonificaciones pendientes no provisionadas 5. ACTIVOS INTANGIBLES (Sección 18 NIIF PYMES): - Gastos pre-operativos (1710) que ya debían amortizarse completamente Para cada partida identificada, presenta: Cuenta | Saldo actual | Ajuste sugerido | Norma NIIF | Impacto estimado
Actúa como auditor contable colombiano. Te voy a dar dos balances de prueba: - Balance actual: [período actual, ej: enero-diciembre 2025] - Balance anterior: [período anterior, ej: enero-diciembre 2024] Compara ambos balances y señala TODAS las cuentas con variaciones mayores al 20% en valor absoluto. Para cada variación significativa, presenta en tabla: Código | Nombre | Saldo anterior | Saldo actual | Variación $ | Variación % | Alerta Clasifica las alertas como: - ROJA: variación > 50% o cambio de signo — requiere explicación inmediata - AMARILLA: variación entre 20% y 50% — verificar la razón - VERDE: variación < 20% — normal Al final, genera una sección "Hallazgos críticos" con las 5 variaciones más relevantes y posibles explicaciones (crecimiento real, error de registro, reclasificación, omisión).
Imprimes el balance, vas cuenta por cuenta con resaltador, haces cruces en calculadora, buscas saldos contrarios a ojo. Con 200 cuentas, tomas 3 horas por cliente y siempre se te escapa algo.
Subes el balance, ejecutas 5 prompts en cadena, la IA te entrega hallazgos organizados en tablas con prioridad. Tú revisas y confirmas cada uno. 30-45 minutos por cliente, con cobertura del 95% de las anomalías.
La IA tiene límites de contexto. Si tu balance tiene miles de registros, envíalo por partes: primero las cuentas del grupo 2 (pasivos), luego el grupo 4 (ingresos). Con Claude puedes subir archivos de hasta 100+ páginas; con ChatGPT Plus también puedes subir archivos Excel directamente.
Siempre incluye en tu primer prompt: “Las cuentas 1xxx son activos (saldo normal débito), 2xxx pasivos (saldo normal crédito), 3xxx patrimonio (crédito), 4xxx ingresos (crédito), 5xxx gastos (débito), 6xxx costos (débito).” Sin esto, la IA no sabe qué es un saldo contrario.
La IA puede decirte “todo cuadra” cuando hay una diferencia que no detectó, o señalar una “inconsistencia” que en realidad es una nota crédito legítima. Cada hallazgo es una hipótesis — tú confirmas o descartas.
Toma el balance de prueba de tu cliente más sencillo y ejecuta estos 3 pasos:
Después de ejecutar los 5 prompts de revisión, pídele a la IA que consolide todo:
El Auditor + Chat Tributario de ExógenaDIAN hace estos cruces automáticamente — sin necesidad de prompts ni verificación manual de cada resultado.
Probar Auditor + Chat Tributario →El cruce entre extracto bancario y auxiliar contable es la tarea más tediosa. La IA identifica partidas conciliatorias en minutos, no en horas.
Cruzar el extracto bancario contra el auxiliar contable de bancos es, posiblemente, la tarea más tediosa del cierre mensual. Partida por partida, buscando débitos que cuadren con créditos, notas bancarias sin contabilizar, cheques pendientes… Con IA, puedes reducir este proceso en un 75%: de 2 horas a 15 minutos.
La clave es pegar las dos listas (extracto y auxiliar) y dejar que la IA haga el matching por valor y fecha aproximada.
Actúa como auditor contable colombiano. Te comparto dos tablas: 1. EXTRACTO BANCARIO: Fecha | Descripción | Débito | Crédito | Saldo 2. AUXILIAR CONTABLE (cuenta 1110): Fecha | Tercero | Débito | Crédito Realiza la conciliación bancaria: 1. Identifica las partidas que coinciden (match por valor y fecha aproximada ±2 días) 2. Lista las PARTIDAS EN EXTRACTO NO EN LIBROS (notas débito/crédito bancarias no contabilizadas) 3. Lista las PARTIDAS EN LIBROS NO EN EXTRACTO (cheques pendientes de cobro, consignaciones en tránsito) 4. Calcula: Saldo extracto + partidas en libros no en extracto - partidas en extracto no en libros = Saldo en libros 5. Si no cuadra, señala la diferencia y posibles causas Presenta en formato de conciliación bancaria estándar.
Con base en la conciliación bancaria que acabamos de hacer, genera las partidas de ajuste contable (comprobante de contabilidad) para registrar las diferencias encontradas. Para cada partida indica: - Fecha del ajuste - Cuenta débito (código PUC + nombre) - Cuenta crédito (código PUC + nombre) - Valor - Concepto / descripción del movimiento - Soporte (nota débito bancaria, nota crédito bancaria, etc.) Presenta en formato de comprobante de contabilidad estándar colombiano.
2 horas cruzando línea por línea en Excel, buscando coincidencias manualmente, con alto riesgo de omitir partidas pequeñas.
15 minutos: pegas las dos tablas, la IA identifica matches y partidas pendientes. Tú solo verificas los resultados y contabilizas los ajustes.
Pon a prueba la conciliación con IA usando datos reales de un cliente:
Si el extracto bancario viene en PDF, primero pégalo en Excel para limpiar columnas. La IA funciona mejor cuando las dos tablas tienen columnas claras y separadas. Si hay muchos movimientos (100+), divide por quincenas.
Cuando manejas múltiples cuentas bancarias para un mismo cliente (cuenta corriente, cuenta de ahorros, tarjeta de crédito corporativa), la conciliación se vuelve exponencialmente más compleja. La IA puede ayudarte a manejar varias cuentas en una sola sesión.
Actúa como auditor contable colombiano especialista en conciliaciones. Tengo 3 cuentas bancarias para el mismo cliente: 1. Cuenta corriente Bancolombia (1110-05-01): [PEGA EXTRACTO] 2. Cuenta ahorros Davivienda (1110-10-01): [PEGA EXTRACTO] 3. Tarjeta crédito corporativa (2105-05-01): [PEGA EXTRACTO] Para cada cuenta: - Identifica partidas conciliatorias pendientes - Señala transferencias entre cuentas propias que deben cuadrar - Detecta pagos duplicados que aparezcan en más de una cuenta - Genera el formato de conciliación bancaria estándar Al final, presenta un resumen consolidado con el total de partidas pendientes por cuenta.
La conciliación bancaria con IA no es perfecta. Estos son los errores más comunes que debes vigilar:
La conciliación bancaria es un procedimiento de control interno fundamental. La NIA 505 establece la confirmación de saldos bancarios como procedimiento de auditoría básico, y la Sección 7 de NIIF para pymes requiere que el efectivo y equivalentes se presenten correctamente.
Aunque no hay una norma que obligue a “hacer conciliación bancaria mensual” explícitamente, la responsabilidad del contador de presentar estados financieros fieles (Art. 208 Código de Comercio) implica que los saldos de bancos deben estar verificados.
Realiza una conciliación bancaria completa asistida por IA para un cliente real:
El Auditor + Chat Tributario de ExógenaDIAN cruza saldos contables automáticamente, incluyendo verificación de cuentas bancarias contra reportes a la DIAN.
Probar Auditor + Chat Tributario →Las revelaciones NIIF son formulaicas pero consumen horas. La IA genera borradores de notas con la estructura correcta según tu grupo NIIF.
Las notas a los estados financieros son probablemente la parte más tediosa del cierre contable. Son formulares, repetitivas, y consumen horas de redacción para cada cliente — pero son obligatorias (Sección 8 NIIF para pymes). Con IA, puedes generar un borrador completo en minutos y dedicar tu tiempo a verificar que los saldos y políticas sean correctas.
Actúa como contador público colombiano experto en NIIF para pymes (Grupo 2). Con base en el balance de prueba que te compartí, genera las notas a los estados financieros para el período terminado el 31 de diciembre de 2025. Estructura las notas así: 1. Entidad que reporta (nombre, NIT, objeto social, domicilio) 2. Bases de preparación (NIIF pymes Grupo 2, Dec. 2420/2015, moneda funcional COP) 3. Políticas contables significativas: - Efectivo y equivalentes - Cuentas por cobrar y deterioro - Inventarios (método de valuación) - Propiedad, planta y equipo (método de depreciación, vidas útiles) - Ingresos (reconocimiento según sección 23) 4. Para cada grupo de cuentas significativo, genera la nota con: - Saldo al cierre - Composición detallada - Variación respecto al período anterior (si tienes datos) - Política aplicada 5. Hechos posteriores al cierre (si aplica) 6. Contingencias y compromisos Usa lenguaje formal, tercera persona. Cita las secciones NIIF aplicables. IMPORTANTE: Usa los saldos REALES del balance, no inventes números.
Revisa estas notas a los estados financieros y verifica que: 1. Cada sección NIIF citada sea correcta para Grupo 2 (NIIF para pymes, NO NIIF plenas) 2. Los saldos mencionados coincidan con el balance de prueba que te compartí 3. Las políticas contables descritas sean coherentes con el tamaño y actividad de la empresa 4. No falte ninguna nota obligatoria según la Sección 8 de NIIF para pymes 5. El lenguaje sea formal y en tercera persona 6. Las referencias al Decreto 2420 de 2015 (y sus modificaciones) sean correctas Señala cualquier error o inconsistencia encontrada.
Colombia tiene tres marcos normativos contables: Grupo 1 (NIIF plenas), Grupo 2 (NIIF para pymes) y Grupo 3 (microempresas). La IA mezcla los tres si no le dices cuál aplicar. Siempre incluye en tu prompt: “NIIF para pymes Grupo 2” o “NIIF plenas Grupo 1”. Las secciones son diferentes (ej: Sección 17 para PPE en pymes vs NIC 16 en plenas).
Practica la generación de notas con un balance real:
Si no le pasas el balance de prueba a la IA, genera notas con saldos inventados (“$50.000.000 en cuentas por cobrar”). Siempre sube el balance ANTES del prompt de notas y verifica que cada cifra mencionada coincida con los saldos reales.
No es lo mismo preparar notas para una empresa Grupo 1 (NIIF plenas) que para Grupo 2 (NIIF para pymes) o Grupo 3 (microempresas). Aquí las diferencias principales que afectan los prompts:
| Aspecto | Grupo 1 (NIIF plenas) | Grupo 2 (NIIF pymes) | Grupo 3 (Micro) |
|---|---|---|---|
| Norma base | NIC/NIIF completas (DUR 2420/2015) | NIIF para Pymes (Secc. 1-35) | DUR 2706/2012 |
| PPE | NIC 16 | Sección 17 | Costo histórico |
| Ingresos | NIIF 15 | Sección 23 | Base de causación simple |
| Nivel de detalle | Muy alto (100+ páginas) | Medio (30-60 páginas) | Mínimo (5-10 páginas) |
| Revelaciones | Extensivas por cada norma | Simplificadas Secc. 8 | Básicas |
Actúa como contador público colombiano experto en el marco normativo de microempresas (Grupo 3, DUR 2706/2012). Con base en el balance de prueba adjunto, genera las notas a los estados financieros simplificadas para una microempresa. Incluye: 1. Información general de la entidad 2. Bases de preparación (Grupo 3, contabilidad simplificada) 3. Políticas contables básicas (reconocimiento, medición al costo) 4. Notas de cada grupo de cuentas con saldos del balance 5. Hechos relevantes del período IMPORTANTE: NO apliques NIIF plenas ni NIIF para pymes. Grupo 3 tiene su propio marco simplificado. Usa los saldos REALES del balance, no inventes cifras.
Si preparas notas para los mismos clientes cada año, puedes crear un sistema donde la IA solo actualice las cifras y las variaciones, manteniendo la estructura y políticas del año anterior.
Tengo las notas a los estados financieros del año anterior de este cliente. Necesito actualizarlas para el año 2025. NOTAS DEL AÑO ANTERIOR: [PEGA LAS NOTAS 2024] BALANCE DE PRUEBA 2025: [PEGA EL BALANCE ACTUAL] Actualiza las notas manteniendo: - La misma estructura y formato - Las mismas políticas contables (a menos que haya cambio normativo) - Las mismas revelaciones Cambia: - Todas las cifras por las del balance 2025 - Agrega análisis de variaciones respecto a 2024 - Actualiza cualquier referencia normativa que haya cambiado - Ajusta hechos posteriores al cierre si aplica Señala cualquier cambio significativo que requiera una nueva nota o revelación adicional.
Entiende las diferencias prácticas entre marcos normativos:
La herramienta de Estados Financieros de ExógenaDIAN genera ESF y ERI directamente desde tu balance de prueba, con formato NIIF listo para firma.
Generar Estados Financieros →La información exógena es una de las obligaciones más tediosas. La IA puede ayudarte a clasificar terceros, verificar conceptos y detectar errores antes de transmitir.
La exógena requiere clasificar cada movimiento con terceros en formatos específicos de la DIAN. La IA puede ayudarte en tres áreas concretas:
| Formato | Nombre | Qué reporta | Cuentas relacionadas |
|---|---|---|---|
| 1001 | Pagos a terceros | Pagos y abonos a proveedores/contratistas | 22xx, 51xx, 52xx, 53xx |
| 1003 | Retenciones practicadas | Retenciones en la fuente que practicaste | 2365xx, 2367xx, 2368xx |
| 1005 | IVA descontable | Impuestos descontables pagados | 2404xx |
| 1006 | IVA generado | Impuesto generado en ventas | 2408xx |
| 1007 | Ingresos recibidos | Ingresos por tercero | 41xx, 42xx |
| 1008 | Saldo cuentas por cobrar | Cartera al cierre | 13xx |
| 1009 | Saldo cuentas por pagar | Deudas al cierre | 22xx, 23xx |
Actúa como especialista colombiano en información exógena DIAN. Te voy a dar un balance de prueba por tercero de una SAS, AG 2025. Para cada tercero, necesito que clasifiques en qué formato(s) de exógena debe reportarse, basado en el tipo de cuenta: Reglas de clasificación: - Cuentas 22xx, 51xx, 52xx, 53xx con saldo → Formato 1001 (pagos a terceros) - Cuentas 2365xx, 2367xx, 2368xx → Formato 1003 (retenciones practicadas) - Cuentas 2404xx → Formato 1005 (IVA descontable) - Cuentas 2408xx → Formato 1006 (IVA generado) - Cuentas 41xx, 42xx → Formato 1007 (ingresos recibidos) - Cuentas 13xx con saldo al cierre → Formato 1008 (cuentas por cobrar) - Cuentas 22xx, 23xx con saldo al cierre → Formato 1009 (cuentas por pagar) Presenta el resultado en tabla con columnas: NIT | Nombre tercero | Formato(s) aplicable(s) | Valor acumulado | Concepto Agrupa por formato para facilitar la revisión.
Actúa como validador de NITs colombianos. El dígito de verificación (DV) se calcula con el algoritmo Módulo 11 de la DIAN. Te voy a dar una lista de NITs con su DV reportado. Para cada uno: 1. Calcula el DV correcto usando el algoritmo Módulo 11 2. Compara con el DV reportado 3. Marca con ALERTA los que no coincidan Los pesos para el cálculo del DV son: 71, 67, 59, 53, 47, 43, 41, 37, 29, 23, 19, 17, 13, 7, 3 (de derecha a izquierda). Presenta en tabla: NIT | DV reportado | DV calculado | Estado (OK / ERROR)
Artículo 631 ET. Para estudios y cruces de información, el Director de la DIAN podrá solicitar a las personas naturales, jurídicas y asimiladas, contribuyentes y no contribuyentes, información con relevancia tributaria.
La resolución DIAN anual define topes (ingresos brutos), formatos y plazos. Para AG 2025, verificar la resolución vigente en dian.gov.co → Normatividad.
La DIAN cruza por NIT, no por nombre. Si el mismo tercero aparece con dos variaciones de nombre (“Juan Pérez” y “PEREZ JUAN”), se reporta como dos registros diferentes y genera inconsistencia. Antes de clasificar, limpia tu maestro de terceros: un NIT = un nombre estandarizado.
Actúa como especialista en exógena DIAN. Con los datos del balance por tercero que te compartí, genera el resumen del Formato 1001 (Pagos y abonos en cuenta a terceros) agrupado por concepto DIAN. Usa esta tabla de mapeo de cuentas PUC a conceptos exógena: - Ctas 5105xx (Gastos de personal - salarios) → Concepto 5001 - Salarios, prestaciones y demás pagos laborales - Ctas 5110xx (Honorarios) → Concepto 5002 - Honorarios - Ctas 5115xx (Impuestos) → Concepto 5011 - Impuestos asumidos - Ctas 5120xx (Arrendamientos) → Concepto 5003 - Comisiones / 5005 - Arrendamientos - Ctas 5125xx (Contribuciones) → Concepto 5011 - Ctas 5130xx (Seguros) → Concepto 5010 - Otros costos y deducciones - Ctas 5135xx (Servicios) → Concepto 5004 - Servicios - Ctas 5140xx (Gastos legales) → Concepto 5010 - Ctas 5195xx (Gastos diversos) → Concepto 5010 - Ctas 5155xx (Gastos de viaje) → Concepto 5010 Presenta: 1. Tabla resumen por concepto: Código concepto | Descripción | Cantidad de terceros | Valor total 2. Total general de pagos 3. Alerta si hay terceros que aparecen en más de un concepto (lo cual es válido pero debe verificarse)
Actúa como auditor de información exógena DIAN con experiencia en fiscalización. Ya hice mi clasificación de exógena para AG 2025. Necesito que la revises y señales posibles errores. Te comparto mi clasificación en formato: NIT | Nombre | Formato | Concepto | Valor Revisa específicamente: 1. Terceros que deberían ir en un formato adicional (ej: un proveedor que va en F1001 pero también debería ir en F1009 si tiene saldo al cierre) 2. Conceptos mal asignados (ej: honorarios clasificados como servicios) 3. Valores que no cuadran con el balance (si los saldos están disponibles) 4. NITs que parecen incorrectos (longitud inusual, todo ceros, etc.) 5. Terceros con cuantías menores a la base de reporte (Resolución DIAN vigente) Para cada error potencial: Tercero | Error detectado | Clasificación actual | Clasificación sugerida | Prioridad (Alta/Media/Baja)
| Cuenta PUC | Descripción | Formato | Concepto DIAN | Observación |
|---|---|---|---|---|
| 5105-5110 | Salarios y honorarios | F1001 | 5001 / 5002 | Separar por tipo de vinculación |
| 5135 | Servicios | F1001 | 5004 | Incluye servicios públicos, transporte, etc. |
| 2365xx | Retenciones practicadas | F1003 | Según subcuenta | Debe cruzar con F1001 (mismo tercero) |
| 240405 | IVA descontable compras | F1005 | Según tarifa | Solo IVA efectivamente descontado |
| 240805 | IVA generado ventas | F1006 | Según tarifa | Debe cruzar con F1007 (ingresos) |
Revisas tercero por tercero en el balance, abres la tabla de conceptos DIAN, clasificas manualmente, verificas NITs en la página de la DIAN uno por uno. Con 500 terceros, toma 6-10 horas de trabajo repetitivo y propenso a errores.
Subes el balance por tercero, la IA clasifica los 500 terceros en 30 segundos, tú revisas la clasificación en 1 hora enfocándote en los casos dudosos. Total: ~1.5 horas con mejor cobertura.
Exporta 20 terceros de tu balance real y pon a prueba la clasificación de la IA:
Un error frecuente en exógena es que la información no cruza entre formatos. Practica el cruce:
Un proveedor al que le pagas $50M (F1001), le practicas retención (F1003), le pagas IVA (F1005), y tiene saldo al cierre (F1009) debe aparecer en 4 formatos diferentes. La IA te ayuda a detectar estos casos, pero verifica que no quede ningún formato sin reportar.
Después de que la IA te ayude con la clasificación, usa esta lista de verificación final:
Después de la clasificación, usa este prompt: “Ahora verifica que los totales por formato coincidan con los saldos del balance. Para cada formato, muestra: total clasificado vs. total en balance vs. diferencia. Señala las diferencias mayores a $100.000.”
Tenemos una masterclass vertical de 15 módulos enfocada exclusivamente en exógena con Claude: privacidad y Ley 1581, plantillas, cuadre IVA 300, F1001 con sus 9 columnas, prevalidador, MUISCA. Tres módulos gratis.
La depuración de renta del formulario 110 tiene decenas de variables. La IA puede ayudarte a clasificar ingresos, identificar gastos no deducibles y verificar la tasa mínima.
La declaración de renta para personas jurídicas (F110) requiere una depuración que parte del balance de prueba y llega a la renta líquida gravable. La IA puede asistirte en cada paso, pero tú validas.
| Paso de la depuración | La IA ayuda | Tú verificas |
|---|---|---|
| Clasificar ingresos por tipo | Agrupa operacionales vs. no operacionales | Que no falten ingresos por diferencia en cambio, dividendos, etc. |
| Identificar INCRNGO | Lista ingresos no constitutivos de renta | Que los artículos citados sean correctos y vigentes |
| Clasificar gastos deducibles | Separa deducibles de no deducibles | Requisitos de causalidad (Art. 107 ET) y soporte (Art. 771-2) |
| Tasa mínima (Art. 240-1 ET) | Calcula la tasa efectiva de tributación | Que aplique el 15% sobre utilidad depurada correctamente |
| Tasa mínima de tributación | Calcula la tasa efectiva | Que aplique correctamente el Art. 240-1 ET (Ley 2277) |
Actúa como especialista en impuesto de renta colombiano para personas jurídicas. Te comparto el balance de prueba de una SAS, régimen ordinario, AG 2025. Necesito que clasifiques TODOS los ingresos (cuentas grupo 4xxx) en las siguientes categorías para la depuración del F110: 1. INGRESOS BRUTOS OPERACIONALES (ctas 41xx) 2. INGRESOS NO OPERACIONALES: - Financieros (ctas 4210xx) - Dividendos y participaciones (ctas 4215xx) - Diferencia en cambio (ctas 421005) - Otros no operacionales (ctas 42xxxx restantes) 3. INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA NI GANANCIA OCASIONAL (INCRNGO): - Componente no gravado de dividendos (Art. 49 ET) - Aportes obligatorios a pensiones (Art. 55 ET) - Otros INCRNGO aplicables Presenta en tabla: Código cuenta | Nombre | Valor | Clasificación F110 | Artículo ET Al final, calcula: - Total ingresos brutos - (-) INCRNGO - = Ingresos netos
Con base en el balance de prueba, revisa los gastos (cuentas grupo 5xxx) y los costos (grupo 6xxx) e identifica cuáles podrían ser NO DEDUCIBLES o tener limitación en su deducción para renta AG 2025. Aplica estas reglas del ET colombiano: - Art. 107: Requisitos generales (causalidad, necesidad, proporcionalidad) - Art. 105: Realización del gasto (principio de devengo vs. caja) - Art. 771-2: Requisito de factura electrónica o documento soporte - Art. 771-5: Bancarización (pagos >100 UVT deben ser bancarizados) - Art. 177-1: Límite a gastos en el exterior - Art. 177-2: No deducibilidad de pagos a paraísos fiscales - Art. 124-1: Pagos a vinculados económicos en el exterior - Art. 115: Límite deducción de impuestos (50% del ICA pagado) - Art. 127-1: Deducción de leasing - Art. 108: Deducción de salarios (requisito de pago de aportes) Para cada gasto potencialmente no deducible o limitado: Cuenta | Nombre | Valor | Razón de no deducibilidad | Artículo ET | Impacto en renta IMPORTANTE: No inventes artículos. Si no estás seguro de una regla, indícalo.
La renta presuntiva fue eliminada gradualmente por la Ley 2010 de 2019. Desde AG 2021 la tarifa es 0%, es decir, no aplica. Si la IA te habla de renta presuntiva para AG 2025, está usando información desactualizada. Lo que SÍ existe desde la Ley 2277/2022 es la Tasa Mínima de Tributación (Art. 240-1 ET) — que es un concepto completamente diferente.
Actúa como especialista en impuesto de renta colombiano. IMPORTANTE: La renta presuntiva NO aplica desde AG 2021 (tarifa 0%, Ley 2010/2019). NO la calcules. Lo que SÍ debo verificar es la Tasa Mínima de Tributación (TMT) del Art. 240-1 ET (Ley 2277/2022). Con estos datos de una persona jurídica AG 2025: - Utilidad contable antes de impuestos: [$XXX.XXX.XXX] - Impuesto de renta calculado (F110): [$XXX.XXX.XXX] - Descuentos tributarios aplicados: [$XXX.XXX.XXX] Calcula: 1. Tasa de Tributación Depurada (TTD) = Impuesto depurado / Utilidad depurada 2. Compara con el 15% mínimo 3. Si TTD < 15%, calcula el Impuesto a Adicionar (IA) 4. IA = (15% - TTD) x Utilidad depurada Muestra cada paso con números. Cita Art. 240-1 ET.
Actúa como contador público colombiano experto en NIIF e impuesto diferido. Con base en el balance de prueba que te compartí, identifica las principales diferencias temporarias entre la base contable (NIIF) y la base fiscal para AG 2025. Busca específicamente: 1. DIFERENCIAS TEMPORARIAS DEDUCIBLES (generan activo por impuesto diferido): - Provisiones contables no deducibles fiscalmente aún (vacaciones, bonos) - Deterioro de cartera contable vs. fiscal (Art. 145 ET) - Pasivos estimados no pagados 2. DIFERENCIAS TEMPORARIAS IMPONIBLES (generan pasivo por impuesto diferido): - Depreciación acelerada fiscal vs. contable (vida útil diferente) - Ingresos recibidos por anticipado (contable vs. fiscal) - Valorización de inversiones a valor razonable Para cada diferencia encontrada, presenta: Cuenta | Base contable NIIF | Base fiscal | Diferencia | Tipo (deducible/imponible) | Impuesto diferido (diferencia x 35%) NOTA: La tarifa de renta para PJ en AG 2025 es del 35% (Art. 240 ET).
Revisas cuenta por cuenta del balance, consultando manualmente cada artículo del ET para determinar deducibilidad. Con 80+ cuentas de gastos, toma un día completo por cliente. Siempre quedan dudas sobre casos límite.
La IA te da un primer borrador de clasificación en 2 minutos. Tú revisas los artículos citados y ajustas en 1-2 horas. El 80% de la clasificación está correcta; el 20% lo corriges tú. Total: 45 minutos a 2 horas según la complejidad.
La IA frecuentemente dice que un gasto “no es deducible” cuando en realidad tiene una deducción limitada. Ejemplos: el ICA es deducible al 50% (Art. 115 ET), los pagos en el exterior tienen límite del 15% de renta líquida (Art. 122 ET), las donaciones tienen límite del 25%. Siempre pregunta: “¿Es 100% no deducible o tiene un límite parcial?”
Art. 107 ET: Son deducibles las expensas realizadas durante el año gravable que tengan relación de causalidad con la actividad productora de renta, siempre que sean necesarias y proporcionadas.
Art. 771-2: Requisito de factura electrónica o documento equivalente como soporte.
Art. 771-5: Bancarización: pagos superiores a 100 UVT ($4.979.900 en 2025) deben realizarse a través del sistema financiero.
Con base en los datos del balance de prueba que te compartí, genera la depuración completa del F110 para personas jurídicas AG 2025: NOTA: La renta presuntiva NO aplica desde AG 2021 (tarifa 0%, Ley 2010/2019). NO la calcules. 1. PATRIMONIO: bruto (cas. 44) y líquido (cas. 46) 2. INGRESOS: brutos, INCRNGO, netos 3. COSTOS Y DEDUCCIONES: con clasificación de no deducibles 4. RENTA LÍQUIDA ORDINARIA 5. IMPUESTO: tarifa 35% (Art. 240 ET) 6. DESCUENTOS TRIBUTARIOS (Art. 259 ET) 7. TASA MÍNIMA DE TRIBUTACIÓN (Art. 240-1 ET, Ley 2277/2022): - Utilidad depurada = Utilidad contable + adiciones - deducciones - Tasa efectiva = Impuesto neto / Utilidad depurada - Si tasa efectiva < 15%, calcular Impuesto a Adicionar (IA) 8. ANTICIPO y SALDO A PAGAR Muestra los cálculos paso a paso para que yo pueda verificar cada número. IMPORTANTE: UVT 2025 = $49.799. Si no conoces alguna tarifa vigente, dilo.
Toma un cliente real y haz la depuración de renta asistida por IA:
La tasa mínima (Art. 240-1 ET) es una de las adiciones más complejas de la Ley 2277/2022. Practícala:
En vez de pedir la depuración en formato libre, agrega al prompt: “Presenta el resultado en formato de renglones del formulario 110: renglón 33 ingresos brutos operacionales, renglón 34 ingresos brutos no operacionales...” Así puedes trasladar directamente al formulario.
Antes de dar por terminada la depuración, verifica estos puntos:
“Ayúdame a hacer la renta de mi empresa” — La IA da una explicación genérica del proceso sin números. No sirve para nada práctico.
“Actúa como especialista en renta colombiano. SAS régimen ordinario, AG 2025, UVT $49.799. Te comparto el balance. Clasifica ingresos en brutos, INCRNGO y netos según Arts. 26-28 ET. Cita artículos.” — Resultado concreto y verificable.
El F110 de ExógenaDIAN hace la depuración automáticamente desde tu balance de prueba, aplicando las 63 reglas de gastos no deducibles.
Ir a F110 Renta →El formulario 210 es el más complejo de todos. La IA te ayuda a clasificar ingresos por cédulas, calcular deducciones, rentas exentas y el impuesto final.
La declaración de renta de persona natural (Formulario 210) es, sin exagerar, el formulario más complejo del sistema tributario colombiano. Mientras que la renta de una SAS tiene una sola depuración lineal (ingresos − costos − gastos = renta líquida), la persona natural debe clasificar cada ingreso en una cédula diferente, con reglas propias de depuración, límites específicos y una tabla de tarifas progresiva.
Además, hay que manejar: 5 cédulas con reglas distintas, deducciones con límites individuales y un límite global del 40%, dependientes, aportes voluntarios AFC/FPV, intereses de vivienda, medicina prepagada, y la renta presuntiva que ya no aplica pero la IA sigue calculándola.
Un error común del contador es preparar la renta de PN como si fuera una empresa — una sola columna de ingresos menos gastos. Eso no funciona desde la Ley 1819 de 2016 que creó el sistema cedular, reformado después por la Ley 2010/2019 y la Ley 2277/2022.
Desde el año gravable 2017, los ingresos de las personas naturales residentes se clasifican en 5 cédulas. Cada cédula tiene su propia depuración, pero desde la Ley 2277/2022, las cédulas general, de capital y no laboral se suman para aplicar una sola tabla de tarifas (Art. 241 ET). Solo dividendos y pensiones mantienen tratamiento separado.
“La depuración de las rentas correspondientes a cada una de las cédulas a que se refiere este artículo se efectuará de manera independiente, siguiendo las reglas establecidas en el artículo 26 de este Estatuto aplicables a cada cédula.”
Las rentas se clasifican en: general (laboral + honorarios), pensiones, capital (rendimientos financieros, arrendamientos), no laborales (independientes) y dividendos.
| Cédula | Tipo de ingresos | Artículo ET | Límite deducciones + rentas exentas |
|---|---|---|---|
| General | Laboral + honorarios (con o sin vínculo) | Art. 335 ET | 40% del ingreso neto, tope 5.040 UVT |
| Pensiones | Pensiones de jubilación, invalidez, vejez | Art. 337 ET | Exentas las primeras 12.000 UVT anuales |
| Capital | Rendimientos financieros, arrendamientos, regalías | Art. 338 ET | Se depura de forma independiente, se suma a la general para tarifa |
| No laborales | Independientes, comisiones, ingresos no clasificados | Art. 341 ET | Se depura de forma independiente, se suma a la general para tarifa |
| Dividendos | Dividendos y participaciones | Art. 342 ET | Tabla especial Art. 242 ET (tarifa marginal hasta 15%) |
Desde el AG 2023, las cédulas general, de capital y no laboral se suman para aplicar una sola tabla de tarifas (Art. 241 ET). Ya no hay tarifas separadas por cédula como antes. Esto simplifica el cálculo final pero la depuración sigue siendo cedular.
Este es el prompt más importante. Sin una clasificación correcta, todo el cálculo se cae. Úsalo al inicio de cada declaración de PN.
Actúa como contador público colombiano especialista en renta de personas naturales. Te comparto los datos de ingresos de una persona natural residente, AG 2025: - Salario anual: [VALOR] - Honorarios por servicios independientes: [VALOR] - Rendimientos financieros (CDTs, cuentas ahorro): [VALOR] - Arrendamientos: [VALOR] - Dividendos recibidos: [VALOR] Clasifica cada ingreso en la cédula correcta según Arts. 330-343 ET. Para cada cédula calcula: 1. Ingreso bruto 2. (-) INCRNGO aplicables (aportes obligatorios pensión Art. 55 ET, aportes salud Art. 56 ET) 3. (-) Deducciones (dependientes Art. 387 num 2, medicina prepagada Art. 387 num 1, intereses vivienda Art. 119) 4. (-) Rentas exentas (25% renta exenta Art. 206 num 10, AFC/FPV Art. 126-1/126-4) 5. = Renta líquida cedular 6. Verificar límite del 40% (Art. 336 ET): deducciones + rentas exentas ≤ 40% del ingreso neto, tope 5.040 UVT UVT 2025 = $49.799. Muestra cada paso con valores en pesos. IMPORTANTE: La renta presuntiva NO aplica (tarifa 0% desde AG 2021).
Una vez tienes las rentas líquidas cedulares, aplica la tabla progresiva. Desde la Ley 2277/2022, las cédulas general + capital + no laboral se suman en una sola base.
Con las rentas líquidas cedulares que calculamos, aplica la tabla del Art. 241 ET para AG 2025: Renta líquida cédula general: [VALOR] Renta líquida cédula pensiones: [VALOR] Renta líquida cédula capital y no laboral: [VALOR] Tabla Art. 241 ET (en UVT): 0 - 1.090 UVT: 0% 1.090 - 1.700: (Base - 1.090) × 19% 1.700 - 4.100: (Base - 1.700) × 28% + 116 UVT 4.100 - 8.670: (Base - 4.100) × 33% + 788 UVT 8.670 - 18.970: (Base - 8.670) × 35% + 2.296 UVT 18.970 - 31.000: (Base - 18.970) × 37% + 5.901 UVT > 31.000: (Base - 31.000) × 39% + 10.352 UVT Calcula el impuesto para cada cédula y el total. UVT 2025 = $49.799.
La parte más confusa de la renta PN: cuáles gastos son deducción, cuáles son renta exenta, cuál es el límite individual y cuál el global. Este prompt organiza todo.
Actúa como especialista en renta de personas naturales Colombia. Mi cliente es persona natural residente, asalariado con ingresos de [VALOR], AG 2025. Tiene estos gastos: - Dependientes (2 hijos menores): Sí - Medicina prepagada: $[VALOR]/año - Intereses crédito vivienda: $[VALOR]/año - Aportes voluntarios AFC: $[VALOR]/año - Aportes voluntarios pensión FPV: $[VALOR]/año - Donaciones: $[VALOR] Para cada concepto indica: 1. ¿Es deducción o renta exenta? 2. Artículo del ET que lo soporta 3. Límite individual en UVT y en $ 4. Valor aplicable (el menor entre el gasto real y el límite) Al final, verifica el límite global del 40% (Art. 336 ET) y el tope de 5.040 UVT ($251.066.960 en 2025).
Antes de preparar la declaración, hay que confirmar que el cliente está obligado. La IA puede cruzar los umbrales rápidamente.
Actúa como contador público colombiano. Con estos datos de una persona natural AG 2025, determina si está obligada a declarar renta según Art. 592-594 ET: - Ingresos brutos totales: [VALOR] - Patrimonio bruto a 31 dic: [VALOR] - Movimientos en cuentas bancarias: [VALOR] - Compras y consumos con tarjeta: [VALOR] - Consignaciones bancarias: [VALOR] Umbrales AG 2025 (UVT 2025 = $49.799): - Ingresos brutos ≥ 1.400 UVT ($69.718.600) - Patrimonio bruto ≥ 4.500 UVT ($224.095.500) - Consumos tarjeta ≥ 1.400 UVT - Compras ≥ 1.400 UVT - Consignaciones ≥ 1.400 UVT Si cumple CUALQUIERA, está obligado. Indica cuáles cumple y cuáles no.
Clasificar ingresos por cédula a mano, buscar límites de cada deducción en el ET, calcular el 40% global, aplicar la tabla de tarifas con calculadora. 6 horas por declaración.
La IA clasifica automáticamente por cédula, aplica límites, verifica el tope global y calcula la tarifa. Tú verificas contra los certificados. 1.5 horas por declaración.
María es asalariada, residente colombiana, AG 2025. Veamos cómo se clasifican sus ingresos y se calcula su impuesto.
En este caso, María no paga impuesto porque su renta líquida (886,77 UVT) está por debajo del primer rango gravado (1.090 UVT). Pero si sus ingresos fueran $120M, la historia sería muy diferente.
La IA aplica las 5 cédulas como si fueran independientes — pero desde la Ley 2277/2022 las cédulas general, capital y no laboral se suman para aplicar UNA SOLA tabla (Art. 241 ET). Si la IA calcula tarifas separadas por cédula, el resultado está mal.
La IA calcula la renta presuntiva para personas naturales — NO aplica desde AG 2021. La Ley 2010/2019 (Art. 90) redujo la tarifa de renta presuntiva a 0% desde el año gravable 2021. Si la IA te muestra un cálculo de renta presuntiva para PN, ignóralo completamente.
Toma los datos de tu declaración personal del año pasado, pégalos en Claude con el prompt de clasificación cedular, y compara el resultado con tu declaración presentada. ¿La IA clasificó igual que tú? ¿Encontró algo diferente?
Toma 3 de tus clientes personas naturales y usa el prompt de verificación para determinar si están obligados a declarar. Compara con tu análisis manual.
Combina estos prompts con el F110 de ExógenaDIAN para la depuración automática de renta jurídica, o usa los prompts para personas naturales directamente en Claude.
Ir a F110 Renta →Tres de las obligaciones más frecuentes del contador. Aprende prompts específicos para clasificar operaciones, verificar cálculos y comparar regímenes.
Uno de los errores más comunes es clasificar mal una operación entre gravada, excluida y exenta. La diferencia tiene consecuencias directas: si clasificas como excluido algo que es gravado, te falta IVA generado. Si clasificas como gravado algo exento, cobras de más.
Actúa como especialista en IVA colombiano. Clasifica los siguientes productos o servicios según el Estatuto Tributario:
[Lista tus productos/servicios aquí, por ejemplo:]
1. Servicio de consultoría empresarial
2. Venta de pan (panadería)
3. Arriendo de local comercial
4. Venta de medicamentos genéricos
5. Servicio de transporte de carga
6. Venta de computadores
7. Servicio de educación formal
8. Venta de leche pasteurizada
9. Servicio de hospedaje hotelero
10. Exportación de café
Para cada uno, clasifica en tabla:
Producto/Servicio | Gravado / Excluido / Exento | Tarifa IVA | Artículo ET | Observaciones
Definiciones clave:
- GRAVADO: genera IVA, da derecho a IVA descontable
- EXCLUIDO: NO genera IVA, NO da derecho a IVA descontable (Art. 424, 476 ET)
- EXENTO: genera IVA a tarifa 0%, SÍ da derecho a IVA descontable (Art. 477, 481 ET)
La IA frecuentemente confunde excluido con exento. Excluido = no genera IVA y no da derecho a descontable. Exento = genera IVA a tarifa 0% y SÍ da derecho a descontable. Esta confusión puede costarte saldo a favor no recuperable o IVA generado que no declaraste.
Actúa como contador público colombiano. Calcula la retención en la fuente que debo practicar a cada una de estas facturas. Mi empresa es una SAS, gran contribuyente, agente de retención. UVT 2025 = $49.799 Factura 1: Servicio de mantenimiento de equipos, proveedor persona natural declarante de renta, valor $3.500.000 + IVA Factura 2: Honorarios de abogado, persona natural no declarante, valor $8.000.000 + IVA Factura 3: Compra de papelería, proveedor persona jurídica, valor $1.200.000 + IVA Factura 4: Arriendo de oficina, arrendador persona natural, valor $4.500.000 mensual (sin IVA por ser inmueble) Factura 5: Comisión por ventas, persona jurídica, valor $15.000.000 + IVA Para cada factura, presenta: - Concepto de retención - Artículo del ET - Base gravable - ¿Supera la base mínima en UVT? (Sí/No) - Tarifa aplicable - Valor de la retención - Cuenta PUC 2365xx donde se registra - ¿Aplica también Rete-IVA? Si sí, tarifa y valor IMPORTANTE: Verifica que cada base mínima esté correcta con UVT 2025.
Actúa como especialista en IVA colombiano. Mi empresa tiene ingresos gravados Y excluidos, por lo que debo hacer prorrateo del IVA descontable (Art. 490 ET). Datos del bimestre: - Ingresos gravados al 19%: [$XXX.XXX.XXX] - Ingresos excluidos: [$XXX.XXX.XXX] - Ingresos exentos (tarifa 0%): [$XXX.XXX.XXX] - Total IVA pagado en compras y servicios del bimestre: [$XXX.XXX.XXX] Calcula: 1. Proporción = (Ingresos gravados + exentos) / Total ingresos 2. IVA descontable = Total IVA pagado x Proporción 3. IVA no descontable (se lleva al gasto) = Total IVA pagado - IVA descontable 4. Registros contables del prorrateo Presenta los cálculos paso a paso y la contabilización con cuentas PUC.
Cuando los bienes y servicios adquiridos se destinen indistintamente a operaciones gravadas, excluidas y exentas, el IVA descontable será proporcional a los ingresos gravados y exentos respecto del total de ingresos.
Actúa como experto en retención en la fuente colombiana. Genera una tabla completa de las retenciones en la fuente más utilizadas para AG 2025, usando UVT 2025 = $49.799. Incluye: Concepto | Artículo ET | Tarifa (declarante) | Tarifa (no declarante) | Base mínima UVT | Base mínima $ | Cuenta PUC 2365xx Incluye al menos estos conceptos: - Salarios (procedimiento 1 y 2) - Honorarios persona natural - Honorarios persona jurídica - Servicios personas naturales - Servicios personas jurídicas - Compras generales - Arrendamiento bienes inmuebles - Arrendamiento bienes muebles - Contratos de construcción - Loterías, rifas y apuestas - Rendimientos financieros - Comisiones IMPORTANTE: Estas tarifas cambian frecuentemente. Marca con [VERIFICAR] cualquier tarifa de la que no estés 100% seguro.
Actúa como asesor tributario colombiano. Mi cliente quiere saber si le conviene pasarse al Régimen Simple de Tributación (RST). Los datos son: - Tipo de entidad: [SAS / persona natural con establecimiento] - Actividad económica: [descripción y código CIIU] - Ingresos brutos anuales: [$XXX millones] - Número de empleados: [X] - IVA pagado actual (anual): [$XXX] - Retenciones que le practican (anual): [$XXX] - Impuesto de renta último año: [$XXX] - ICA pagado (anual): [$XXX] Compara los dos regímenes en tabla: Concepto | Régimen Ordinario | Régimen Simple (RST) Incluye: 1. Cumple requisitos para RST (Art. 905 ET)? 2. Tarifa unificada RST según tabla del Art. 908 ET 3. Impuesto estimado en cada régimen 4. Ventajas y desventajas de cada uno 5. Recomendación con justificación numérica ADVERTENCIA: El RST tiene restricciones (Art. 906 ET). Verifica que el cliente no esté en ninguna causal de exclusión.
Abres el PDF de la tabla de retenciones, buscas el concepto, verificas si el tercero es persona natural o jurídica, declarante o no, calculas la base mínima en pesos con el UVT correcto. Con 20 facturas al día, es repetitivo y propenso a error.
Le das los datos de la factura (valor, tipo de servicio, tipo de proveedor) y la IA calcula la retención con artículo del ET. Tú verificas contra la tabla oficial en 30 segundos.
Esta tabla te sirve para verificar lo que la IA te diga. La IA frecuentemente se equivoca en las bases mínimas o confunde tarifas de declarantes con no declarantes.
| Concepto | Tarifa declarante | Tarifa no declarante | Base mínima (UVT) | Base 2025 ($) |
|---|---|---|---|---|
| Honorarios PN | 10% / 11% | 10% / 11% | 0 UVT | $0 |
| Servicios PN | 4% / 6% | 4% / 6% | 4 UVT | $199.196 |
| Compras generales | 2.5% | 3.5% | 27 UVT | $1.344.573 |
| Arrendamiento inmuebles | 3.5% | 3.5% | 27 UVT | $1.344.573 |
| Servicios PJ | 4% | N/A | 4 UVT | $199.196 |
| Rendimientos financieros | 7% | 7% | 0 UVT | $0 |
Nota: estas tarifas son referencia general. Algunos conceptos tienen tarifas especiales. Siempre verifica con la tabla oficial DIAN vigente.
Toma 10 productos o servicios reales que tu cliente vende o compra. Clasifícalos tú primero, luego pídele a la IA que los clasifique.
Pon a prueba la precisión de la IA en retenciones:
Aplica el análisis de conveniencia de régimen:
Las tarifas de retención y las bases mínimas cambian frecuentemente. La IA puede tener las tarifas de un año anterior o confundir la base mínima en UVT. Siempre verifica las bases mínimas en pesos con el UVT del año correcto (2025 = $49.799, 2026 = por definir).
ExógenaDIAN tiene herramientas especializadas que hacen estos cálculos automáticamente con las tarifas actualizadas.
IVA F300 → · Retención F350 → · RST →Cálculo de nómina, aportes a seguridad social, parafiscales, prestaciones y planilla PILA. La IA verifica tus cálculos y detecta errores.
La liquidación de nómina en Colombia es una de las tareas más complejas del área contable: salud, pensión, ARL, parafiscales, prestaciones sociales, horas extras, fondo de solidaridad pensional, retención en la fuente por salarios… Un solo error puede generar sanciones de la UGPP o reclamaciones laborales. La IA puede ayudarte a calcular, verificar y detectar errores en liquidaciones de nómina.
Actúa como especialista en nómina colombiana y seguridad social. Calcula la nómina completa para este empleado, AG 2025: - Salario mensual: [VALOR] - Tipo de contrato: Término indefinido - Fecha de ingreso: [FECHA] - Tiene horas extras en el mes: [SÍ/NO, cuántas diurnas/nocturnas] - Tiene comisiones: [VALOR] Calcula: 1. DEVENGADO: Salario + horas extras + comisiones + auxilio transporte (si aplica, <2 SMLMV) 2. DEDUCCIONES EMPLEADO: - Salud 4% (Art. 204 Ley 100) - Pensión 4% (Art. 20 Ley 797) - Fondo de solidaridad pensional (si >4 SMLMV, Art. 25 Ley 100) - Retención en la fuente por salarios (procedimiento 1 o 2, Art. 383-386 ET) 3. APORTES EMPLEADOR: - Salud 8.5% - Pensión 12% - ARL (según clase de riesgo) - SENA 2%, ICBF 3% (si aplica, empresas >10 empleados) - Caja de compensación 4% 4. PROVISIONES PRESTACIONES: - Prima: 8.33% - Cesantías: 8.33% - Intereses cesantías: 1% - Vacaciones: 4.17% 5. NETO A PAGAR = Devengado - Deducciones empleado SMLMV 2025 = $1,423,500. Auxilio transporte 2025 = $200,000. Muestra cada cálculo con valores en pesos.
Actúa como auditor de nómina colombiano.
Revisa esta liquidación de nómina y verifica si tiene errores:
[PEGA AQUÍ LA LIQUIDACIÓN]
Verifica específicamente:
1. ¿El auxilio de transporte se incluyó correctamente? (solo si salario < 2 SMLMV)
2. ¿Las bases de aportes son correctas? (auxilio transporte NO es base de salud/pensión pero SÍ de prestaciones)
3. ¿La retención en la fuente está bien calculada según la tabla del Art. 383 ET?
4. ¿El fondo de solidaridad pensional aplica y está bien calculado?
5. ¿Los parafiscales aplican? (empresas que emplean <10 trabajadores y facturan <1.500 UVT están exentas de SENA e ICBF, Ley 1607/2012)
6. ¿Las provisiones de prestaciones están sobre la base correcta?
Señala cada error encontrado con el valor correcto.
Actúa como especialista en seguridad social colombiana. Genera el resumen de aportes para la planilla PILA de estos empleados: [PEGA AQUÍ LA LISTA DE EMPLEADOS CON: Nombre, Cédula, Salario, Días trabajados, Novedades] Para cada empleado calcula: - IBC (Ingreso Base de Cotización) - Aporte salud empleado (4%) y empleador (8.5%) - Aporte pensión empleado (4%) y empleador (12%) - ARL (tarifa según clase de riesgo: [I, II, III, IV o V]) - Caja de compensación (4%) - SENA (2%) e ICBF (3%) si aplica - Fondo de solidaridad pensional (si IBC > 4 SMLMV) Presenta en formato de tabla con totales por concepto. Indica el total a pagar en la planilla PILA.
La seguridad social en Colombia se rige por la Ley 100 de 1993 y sus modificaciones. Los aportes a salud, pensión y riesgos laborales son obligatorios tanto para el empleador como para el trabajador, con tarifas y bases definidas por ley.
Bases clave: Salud y pensión se calculan sobre el IBC (salario + comisiones + horas extras, SIN auxilio de transporte). Las prestaciones sociales (prima, cesantías) SÍ incluyen el auxilio de transporte en la base (Art. 7 Ley 1 de 1963).
Pon a prueba la precisión de la IA en cálculos de nómina:
La IA frecuentemente usa valores de SMLMV de años anteriores o calcula mal el auxilio de transporte. Siempre incluye en tu prompt el SMLMV y auxilio vigentes (2025: $1.423.500 y $200.000 respectivamente). Sin estos datos, los cálculos pueden salir con errores significativos.
Además de la nómina mensual, el contador debe liquidar prestaciones sociales periódicamente: prima de servicios (junio y diciembre), cesantías (anual), intereses sobre cesantías (enero), y vacaciones. Cada cálculo tiene bases y períodos diferentes.
Actúa como especialista en nómina colombiana. Calcula la prima de servicios del primer semestre 2025 para este empleado: - Salario mensual: [VALOR] - Auxilio de transporte: [SÍ/NO - aplica si salario < 2 SMLMV] - Fecha de ingreso: [FECHA] - Comisiones promedio del semestre: [VALOR] - Horas extras promedio del semestre: [VALOR] Fórmula: (Salario + auxilio transporte + promedio comisiones + promedio horas extras) x días trabajados en el semestre / 360 Muestra: 1. Base de liquidación (incluye auxilio de transporte) 2. Días trabajados en el semestre (enero 1 a junio 30, o desde fecha de ingreso) 3. Cálculo paso a paso 4. Valor prima a pagar 5. Asiento contable con códigos PUC (Débito 5105/5205 - Crédito 2510) SMLMV 2025 = $1.423.500. Auxilio transporte 2025 = $200.000.
La UGPP (Unidad de Gestión Pensional y Parafiscales) fiscaliza activamente los aportes a seguridad social. Un error en el IBC o en las tarifas puede resultar en requerimientos y sanciones. La IA puede ayudarte a hacer una pre-auditoría de nómina.
Actúa como auditor de nómina y seguridad social colombiano. Revisa esta nómina del mes y detecta posibles inconsistencias que la UGPP podría fiscalizar: [PEGA LA NÓMINA COMPLETA DEL MES] Verifica específicamente: 1. ¿El IBC de cada empleado coincide con el total devengado menos auxilio de transporte? 2. ¿Hay empleados con salario integral donde el IBC sea el 70% del total? (Art. 132 CST) 3. ¿Los independientes/contratistas cotizan sobre el 40% del valor del contrato? 4. ¿Se está aplicando fondo de solidaridad para salarios >4 SMLMV? 5. ¿Las novedades (incapacidades, licencias, vacaciones) afectan correctamente el IBC? 6. ¿La clase de riesgo ARL es la correcta para la actividad económica? Para cada inconsistencia, indica el riesgo de sanción UGPP y cómo corregirla.
Practica la liquidación de prestaciones usando IA:
Las retenciones en la fuente por salarios y los aportes parafiscales tienen impacto directo en las declaraciones tributarias. ExógenaDIAN te ayuda con la retención F350 y la exógena.
Retención F350 →Un requerimiento DIAN necesita una respuesta formal, bien argumentada y con soporte legal verificado. La IA te da la estructura y el borrador; tú pones el rigor profesional.
Antes de usar la IA, necesitas identificar el tipo de requerimiento porque la estrategia de respuesta cambia:
| Tipo | Propósito | Plazo | Consecuencia de no responder |
|---|---|---|---|
| Ordinario de información | Solicitar documentos o explicaciones | 15 días hábiles | Sanción Art. 651 ET |
| Especial | Investigación previa a liquidación | 3 meses | Liquidación oficial de revisión |
| Emplazamiento para corregir | La DIAN cree que hay errores | 1 mes | Sanción Art. 644 ET incrementada |
| Pliego de cargos | Etapa previa a sanción | 1 mes | Resolución sancionatoria |
Antes de redactar cualquier respuesta, calcula la fecha límite exacta. Un requerimiento ordinario se cuenta en días hábiles (no calendario). Pídele a la IA: “Cuenta 15 días hábiles desde el [fecha de notificación] excluyendo fines de semana y festivos colombianos de 2025/2026”. Verifica manualmente — la IA a veces se equivoca en los festivos colombianos.
Actúa como abogado tributarista colombiano con 20 años de experiencia respondiendo requerimientos de la DIAN. Necesito redactar una respuesta a un requerimiento con estos datos: DATOS DEL REQUERIMIENTO: - Tipo: [Ordinario de información / Especial / Emplazamiento / Pliego de cargos] - Número del requerimiento: [XXXX] - Fecha de notificación: [DD/MM/YYYY] - Contribuyente: [Nombre de la empresa], NIT [XXX.XXX.XXX-X] - Período investigado: [AG 2024 / bimestre X de 2025 / etc.] LO QUE PIDE LA DIAN: [Describe textualmente lo que dice el requerimiento. Ej: "Explicar la diferencia de $15.000.000 entre los ingresos declarados en renta ($450M) y los ingresos reportados en exógena ($465M)."] LA EXPLICACIÓN REAL (lo que pasó): [Describe la razón real de la diferencia o la situación. Ej: "La diferencia corresponde a ingresos por diferencia en cambio registrados en cuenta 4210, que se incluyen en exógena formato 1007 pero se clasifican como ingreso no operacional en la depuración de renta."] PRUEBAS DISPONIBLES: [Lista las pruebas que vas a adjuntar. Ej: certificado del revisor fiscal, auxiliar cuenta 4210, conciliación ingresos renta vs exógena, estados financieros] Redacta la respuesta con esta estructura: 1. Encabezado (datos del contribuyente, número de requerimiento) 2. Objeto de la respuesta 3. Hechos (cronología clara) 4. Fundamentos legales (artículos del ET verificables) 5. Argumentación (hechos + norma = conclusión) 6. Pruebas (lista numerada de anexos) 7. Petición (lo que solicitas: archivar, aceptar, etc.) 8. Firma Tono: formal, respetuoso, técnico. Sin adjetivos innecesarios. IMPORTANTE: Marca con [VERIFICAR] cualquier artículo o norma de la que no estés 100% seguro.
Redactas desde cero, buscas cada artículo en el ET, copias formatos de respuestas anteriores. 3-5 horas para un requerimiento complejo.
La IA te entrega un borrador estructurado en 2 minutos. Dedicas 1-2 horas a verificar artículos, ajustar argumentación y agregar evidencia específica. Total: 1.5-2.5 horas.
Este es el paso más crítico. Un artículo inventado en una respuesta a la DIAN destruye tu credibilidad. Sigue este proceso para CADA artículo:
Un contador incluyó un “Concepto DIAN 012345 de marzo de 2024” generado por IA en su respuesta a un requerimiento. Ese concepto no existe. La DIAN lo verificó en segundos y eso debilitó toda su argumentación. Tu reputación profesional vale más que los 30 minutos que te ahorras.
Actúa como abogado tributarista colombiano. Voy a compartirte un requerimiento de la DIAN. ANTES de redactar la respuesta, necesito que lo analices y me digas:
1. TIPO DE REQUERIMIENTO: ¿Ordinario, especial, emplazamiento, pliego de cargos?
2. PLAZO PARA RESPONDER: Según el tipo, ¿cuántos días tengo?
3. FECHA LÍMITE: Con base en la fecha de notificación que aparece
4. ARTÍCULOS CITADOS POR LA DIAN: Lista cada artículo que la DIAN cita en el requerimiento
5. QUÉ PIDEN EXACTAMENTE: Lista numerada de cada cosa que solicitan
6. INFORMACIÓN QUE DEBO PREPARAR: Para cada solicitud, qué documentos necesito
7. RIESGO SI NO RESPONDO: Sanción aplicable y monto estimado
8. ESTRATEGIA SUGERIDA: ¿Responder directamente, solicitar prórroga, o interponer recurso?
Aquí está el requerimiento:
[Pega el texto del requerimiento aquí]
Con base en el requerimiento DIAN que te compartí, genera la lista completa de anexos que debo preparar y adjuntar a la respuesta. Para cada anexo, indica: 1. Número de anexo (1, 2, 3...) 2. Descripción del documento 3. Dónde lo obtengo (software contable, DIAN, banco, etc.) 4. Punto del requerimiento que soporta 5. Formato sugerido (PDF, Excel, certificación firmada) Organiza los anexos en este orden: - Primero: identificación (RUT, cámara de comercio, poder si aplica) - Segundo: documentos contables (balances, auxiliares, estados financieros) - Tercero: declaraciones tributarias del período investigado - Cuarto: soportes específicos (facturas, contratos, certificados bancarios) - Quinto: certificaciones del contador o revisor fiscal Al final, genera el índice de anexos listo para incluir en la respuesta.
Actúa como revisor jurídico tributario senior. Ya redacté una respuesta a un requerimiento DIAN. Necesito que la revises y señales debilidades. Revisa específicamente: 1. COMPLETITUD: ¿Respondí a TODOS los puntos del requerimiento? Si faltó alguno, señálalo. 2. FUNDAMENTACIÓN LEGAL: ¿Cada afirmación tiene soporte en un artículo o norma? ¿Hay afirmaciones sin respaldo? 3. COHERENCIA: ¿Los argumentos son lógicos y no se contradicen entre sí? 4. TONO: ¿Es formal y respetuoso? ¿Hay expresiones que puedan ser mal interpretadas? 5. PRUEBAS: ¿Cada afirmación tiene un anexo que la respalde? ¿Falta algún soporte? 6. DEBILIDADES JURÍDICAS: ¿Hay puntos donde la argumentación es débil y la DIAN podría rebatirla? Aquí está mi respuesta: [Pega tu borrador aquí] Y aquí está el requerimiento original: [Pega el requerimiento]
Del borrador de respuesta que acabas de generar, lista TODOS los artículos del ET, decretos, resoluciones y conceptos DIAN que citaste. Para cada uno, indica: - Número completo del artículo/norma - Título o tema que trata - Qué afirmación respalda en la respuesta - Nivel de confianza (Alto / Medio / Bajo) en que la cita es correcta Esto me permite verificar rápidamente cada referencia antes de enviar la respuesta.
“Conforme al Concepto DIAN 015234 de marzo de 2024 y al Artículo 647-B del ET, la diferencia en ingresos se explica por...” — El concepto no existe y el Art. 647-B tampoco. Esto destruye toda tu credibilidad ante la DIAN.
“Conforme al Artículo 28 del ET (realización del ingreso fiscal) y al Artículo 105 del ET (realización de las deducciones), la diferencia obedece a partidas que se causan contablemente bajo NIIF pero se realizan fiscalmente en período diferente...” — Artículos verificables y argumentación sólida.
Toda respuesta a requerimiento debe seguir una estructura formal que demuestre seriedad profesional y facilite el análisis por parte del funcionario DIAN.
1. Encabezado: Datos del contribuyente, NIT, representante legal, número del requerimiento.
2. Objeto: “En atención al Requerimiento Ordinario No. XXXX de fecha...”
3. Hechos: Cronología clara y verificable de lo ocurrido.
4. Fundamentos de derecho: Artículos del ET, decretos y conceptos DIAN verificados.
5. Argumentación: Hechos + norma = conclusión (silogismo jurídico).
6. Pruebas: Lista numerada de cada anexo.
7. Petición: “Solicito archivar la investigación” o “dar por satisfecho el requerimiento.”
8. Firma: Representante legal + Contador o Revisor Fiscal.
Usa este escenario ficticio para practicar:
Practica la verificación sistemática de normas citadas por la IA:
Este es el error más peligroso. La IA genera números de concepto DIAN con formato creíble (ej: “Concepto 008745 de 2023”) pero que nunca fueron emitidos. La regla es simple: si cita un concepto DIAN específico, búscalo en dian.gov.co/normatividad. Si no aparece, no lo uses.
El módulo de Requerimientos DIAN de ExógenaDIAN te da plantillas de respuesta con artículos pre-verificados y estructura formal lista.
Ir a Requerimientos DIAN →Redactar emails claros sobre vencimientos, requerimientos y cierres contables. La IA te ayuda a comunicar en lenguaje que el cliente entiende.
La comunicación con clientes es una parte fundamental del trabajo contable que muchos subestiman. Un email bien redactado genera confianza, evita malentendidos y demuestra profesionalismo. Pero escribir emails claros, sin jerga contable, con el tono correcto… consume tiempo. La IA es excelente en esto: redacta, ajusta tono, y te permite concentrarte en el contenido técnico.
Actúa como contador público colombiano con excelente comunicación escrita. Redacta un email profesional para mi cliente [NOMBRE] sobre: Asunto: [TEMA - ej: vencimiento de declaración de renta, requerimiento DIAN recibido, cierre contable pendiente] Contexto: [DETALLES ESPECÍFICOS] El email debe: 1. Ser breve (máximo 3 párrafos) 2. Explicar la situación en lenguaje que el cliente entienda (NO usar jerga contable) 3. Indicar qué necesito del cliente (documentos, información, aprobación) 4. Incluir la fecha límite clara 5. Tono: profesional pero cercano, no frío ni burocrático 6. Firmar como [MI NOMBRE], Contador Público NO incluir artículos del ET ni tecnicismos — el cliente es empresario, no contador.
Actúa como contador público colombiano.
Redacta un email de recordatorio mensual de vencimientos tributarios para enviar a todos mis clientes. El mes es [MES/AÑO].
Incluye las obligaciones más comunes:
- Declaración de IVA bimestral/cuatrimestral (si aplica este mes)
- Declaración de retención en la fuente mensual
- Declaración de ICA (según municipio)
- Pago de seguridad social (PILA)
- Cualquier otro vencimiento especial del mes
Para cada obligación indica: qué es (en lenguaje simple), fecha límite según último dígito del NIT, y qué pasa si no se cumple.
Tono: útil y claro, sin alarmar pero sí enfatizando la importancia.
NOTA: Verifica las fechas contra el calendario tributario oficial antes de enviar.
Actúa como contador público colombiano con habilidades de comunicación empatíca. Redacta un email para informar a mi cliente [NOMBRE] que recibió un requerimiento de la DIAN. Detalles del requerimiento: - Tipo: [Requerimiento ordinario / Auto de apertura / Pliego de cargos / Emplazamiento] - Tema: [Ej: diferencias en declaración de renta 2023, inconsistencias en exógena] - Plazo para responder: [FECHA] El email debe: 1. Tranquilizar al cliente (esto es un proceso normal, no significa que hay sanción) 2. Explicar en lenguaje simple qué está pidiendo la DIAN 3. Listar los documentos o información que necesito del cliente para preparar la respuesta 4. Indicar la fecha límite y que ya estamos trabajando en ello 5. NO usar lenguaje técnico ni citar artículos — el cliente necesita entender, no asustarse
“Señor cliente, le informo que según el Art. 705 del ET, la DIAN profirió requerimiento especial No. 123 por glosa de gastos no deducibles conforme al Art. 107 ibid. Se requiere dar respuesta en términos del Art. 707.” — El cliente no entiende nada y se asusta.
“Estimado Carlos, la DIAN nos envió una solicitud de información sobre algunos gastos del año 2023. Es un proceso normal — nos piden explicar y soportar ciertos pagos. Necesito que me envíes las facturas de X y Y antes del 15 de mayo. Ya estamos preparando la respuesta.” — Claro, profesional, sin pánico.
Practica la redacción de emails profesionales:
Una vez que tengas un email que te guste, guárdalo como plantilla. La próxima vez, dile a la IA: “Usa este estilo como referencia” y pega tu plantilla. Cada vez los emails saldrán más alineados con tu forma de comunicarte.
En la práctica contable colombiana hay situaciones recurrentes que requieren comunicación con el cliente. Aquí tienes prompts especializados para las más comunes:
Actúa como contador público colombiano con excelente comunicación escrita. Redacta un email para mi cliente [NOMBRE] informándole los resultados del cierre contable del mes de [MES]. Datos clave: - Ingresos del mes: $[VALOR] - Gastos del mes: $[VALOR] - Utilidad/pérdida: $[VALOR] - Impuestos a pagar este mes: $[VALOR] (IVA/retención/ICA) - Saldo en bancos: $[VALOR] - Cartera por cobrar: $[VALOR] El email debe: 1. Resumir los números clave en lenguaje simple (sin jerga contable) 2. Destacar alertas si hay cartera vencida, gastos inusuales o flujo de caja bajo 3. Indicar los impuestos que se deben pagar y las fechas 4. Cerrar con una pregunta: ¿necesita una reunión para revisar algo? 5. Tono: profesional, claro, como un asesor de confianza
Actúa como contador público colombiano. Redacta un email profesional para solicitar documentos a mi cliente [NOMBRE] para [PROPÓSITO: declaración de renta / cierre anual / requerimiento DIAN]. Documentos que necesito: [LISTA DE DOCUMENTOS] Fecha límite para recibirlos: [FECHA] El email debe: 1. Explicar POR QUÉ necesito cada documento (en lenguaje simple) 2. Ser específico: no decir “certificados bancarios” sino “certificado del Banco X de la cuenta terminada en 1234” 3. Ofrecer alternativas si el cliente no tiene un documento específico 4. Enfatizar la fecha límite y las consecuencias de no enviar a tiempo 5. Incluir un checklist que el cliente pueda ir marcando
Hay momentos donde la comunicación con el cliente es especialmente delicada: cuando hay errores contables que corregir, cuando el cliente debe dinero a la DIAN, o cuando necesitas terminar la relación profesional. La IA te ayuda a encontrar el tono correcto.
La IA genera el borrador, pero siempre lee el email completo antes de enviar. Verifica que: (1) las fechas sean correctas, (2) el nombre del cliente esté bien escrito, (3) los valores mencionados coincidan con la contabilidad, y (4) el tono sea apropiado para la relación que tienes con ese cliente específico.
Construye un sistema de plantillas reutilizables para tu firma:
ExógenaDIAN te muestra las fechas de vencimiento por último dígito del NIT para cada obligación tributaria, listo para comunicar a tus clientes.
Ver herramientas →Sí puedes usar IA para investigar normas tributarias. Pero necesitas un método de verificación riguroso para no citar artículos que no existen.
Cada vez que le preguntes algo normativo a la IA, sigue estos 4 pasos sin excepción:
Haz tu pregunta con el mayor contexto posible (framework CREA del Módulo 2). La IA te dará una respuesta citando artículos. Anota cada número de artículo, decreto o concepto que mencione.
Ve al texto real del Estatuto Tributario en estatuto.co, la página de la Secretaría del Senado, o dian.gov.co. Lee el artículo completo — no solo la parte que la IA citó. Busca parágrafos, incisos y excepciones.
Las últimas reformas tributarias (Ley 2277/2022, Ley 2294/2023) modificaron decenas de artículos. La IA puede estar citando la versión anterior. Revisa si el artículo fue modificado, derogado o adicionado.
Si la IA cita un concepto DIAN, búscalo en el buscador de normativa de la DIAN (dian.gov.co → Normativa → Conceptos). Si no aparece, no existe. No lo uses.
Cita textualmente el Artículo [NÚMERO] del Estatuto Tributario colombiano.
Incluye:
1. Título del artículo
2. Texto completo (incluyendo parágrafos e incisos)
3. Última ley que lo modificó (si aplica)
4. Interpretación práctica para un contador
ADVERTENCIA: Si no estás 100% seguro del texto exacto, dilo. Prefiero que me digas "no estoy seguro del texto literal" a que me des una versión incorrecta.
Después de tu respuesta, voy a verificar el texto en estatuto.co.
| Pregunta mala | Pregunta buena | Qué verificar después |
|---|---|---|
| “¿Cuál es la retención por servicios?” | “Para AG 2025, SAS que paga servicios profesionales a persona natural declarante, ¿tarifa de retención? Cita artículos del ET.” | Art. 392 ET, tabla Art. 383 ET |
| “¿Los arriendos tienen IVA?” | “Arriendo de local comercial, arrendador PJ, arrendatario PJ. ¿IVA? ¿Retenciones? Para AG 2025.” | Art. 468 ET, Art. 476 num. 15 ET |
| “¿Qué es la exógena?” | “PJ con ingresos $350M en AG 2025, ¿obligada a exógena? ¿Qué resolución DIAN? ¿Topes?” | Resolución DIAN vigente, Art. 631 ET |
El error más sutil: la IA cita un artículo que SÍ existe, pero te da el texto de la versión anterior a la reforma. Por ejemplo, el Art. 240 ET (tarifa de renta PJ) fue modificado por la Ley 2277/2022. La IA puede darte la tarifa del 33% (versión anterior) en lugar del 35% (versión vigente). Siempre verifica no solo que el artículo exista, sino que el texto sea el vigente.
| Tipo de consulta | Nivel de confianza en la IA | Verificación necesaria |
|---|---|---|
| Artículos principales del ET (107, 240, 631...) | Alto (80-90%) | Verificar texto vigente |
| Tarifas y valores en UVT | Medio (60-70%) | Verificar contra tabla oficial DIAN |
| Números de conceptos DIAN específicos | Bajo (30-50%) | Buscar en dian.gov.co siempre |
| Jurisprudencia del Consejo de Estado | Bajo (20-40%) | Buscar en relatoría siempre |
| Plazos y calendario tributario | Bajo (40-60%) | Verificar contra calendario DIAN del año |
Actúa como contador público colombiano experto en reformas tributarias.
¿El Artículo [NÚMERO] del Estatuto Tributario fue modificado por la Ley 2277 de 2022 (reforma tributaria)?
Si fue modificado:
1. Muestra la versión ANTERIOR al cambio (texto previo a la Ley 2277)
2. Muestra la versión ACTUAL (texto vigente después de la Ley 2277)
3. Explica qué cambió en términos prácticos para un contador
4. ¿Aplica retroactivamente o solo desde AG 2023?
Si NO fue modificado:
1. Confirma que el texto vigente es anterior a la Ley 2277
2. ¿Fue modificado por alguna otra ley reciente (Ley 2155/2021, Ley 2294/2023)?
IMPORTANTE: Si no estás seguro de si fue modificado o no, dilo explícitamente. Prefiero verificar yo mismo que usar información incorrecta.
Actúa como investigador tributario colombiano. Necesito un mapa normativo completo sobre:
TEMA: [Ej: retención en la fuente por honorarios / beneficios a empleados / impuesto diferido / facturación electrónica]
Lista TODOS los artículos del Estatuto Tributario que regulan este tema. Para cada artículo:
- Número del artículo
- Título
- Resumen en 1 línea de qué dice
- ¿Modificado por Ley 2277/2022? (Sí/No)
Orgánzalos en orden lógico (no necesariamente numérico):
1. Primero los artículos que definen el hecho generador o la obligación
2. Luego los que establecen la base gravable
3. Luego los que fijan la tarifa
4. Finalmente los que regulan procedimiento y sanciones
Marca cada artículo con [SEGURO] o [VERIFICAR] según tu nivel de confianza.
Actúa como investigador tributario colombiano. Necesito la normativa completa sobre:
TEMA: [Describe tu tema específico]
Para este tema, dame:
1. Artículos del ET aplicables (número y título)
2. Artículos del Decreto 1625 de 2016 (DUR tributario) que reglamentan el tema
3. Conceptos DIAN relevantes (si los conoces, con número y fecha)
4. Reformas recientes que hayan modificado estos artículos
5. Interpretación práctica para un caso real
IMPORTANTE:
- Marca con [SEGURO] las normas que estás seguro que existen
- Marca con [VERIFICAR] las que podrían no ser exactas
- NO inventes conceptos DIAN. Si no estás seguro de un número de concepto, escribe "Buscar concepto DIAN sobre [tema]" en lugar de inventar uno.
“¿Cómo funciona la retención en la fuente?” — La IA da una respuesta genérica de 3 párrafos que podría aplicar a cualquier país, con artículos que pueden o no existir. Sin contexto específico, la respuesta es inútil.
“Para AG 2025, SAS régimen ordinario con ingresos de $500M, ¿qué retenciones en la fuente debe practicar por pagos de honorarios a PN declarante? Cita artículos y marca con [SEGURO] o [VERIFICAR].” — Respuesta específica, verificable, útil.
| Fuente | URL | Confiabilidad | Usar para |
|---|---|---|---|
| Estatuto Tributario (texto vigente) | estatuto.co | Máxima | Verificar artículos del ET |
| Secretaría del Senado | secretariasenado.gov.co | Máxima | Leyes y decretos completos |
| DIAN Normatividad | dian.gov.co/normatividad | Alta | Resoluciones, conceptos DIAN |
| DUR 1625/2016 | Decreto Único Reglamentario | Alta | Decretos reglamentarios consolidados |
| Consejo de Estado | consejodeestado.gov.co | Media | Jurisprudencia tributaria |
| Opinión de la IA | — | Última | Solo como punto de partida para investigar |
Para consultas críticas, hazla en dos o tres IAs diferentes (ChatGPT, Gemini, Claude). Si las tres coinciden en el artículo y la interpretación, es más probable que estén en lo correcto. Si difieren, esa es una señal de alerta roja que debes investigar en la fuente original.
Hazle 5 preguntas tributarias a la IA y mide rigurosamente su precisión:
La reforma tributaria de 2022 cambió decenas de artículos. Verifica si la IA está actualizada:
El Asistente de Estatuto Tributario de ExógenaDIAN está entrenado exclusivamente con el texto oficial del ET y responde con citas verificables.
Probar Asistente ET →Auditoría preventiva: identifica patrones sospechosos en balances, gastos inusuales y transacciones que requieren investigación.
No se trata de hacer auditoría forense completa con IA — eso requiere un perito especializado. Pero la IA puede ser tu primera línea de detección de anomalías contables: saldos inusuales, patrones repetitivos sospechosos, y relaciones entre cuentas que no cuadran. Esto es especialmente útil cuando recibes un cliente nuevo o cuando haces revisión de fin de año.
Actúa como auditor forense colombiano. Revisa este balance de prueba y señala patrones que podrían indicar irregularidades contables: 1. Cuentas con saldos contrarios a su naturaleza sin justificación clara 2. Provisiones o deterioros inusualmente altos o bajos 3. Cuentas de gastos con montos redondos repetitivos (posible facturación ficticia) 4. Cuentas por cobrar a socios/vinculados sin movimiento (posible abuso) 5. Diferencias significativas entre ingresos contables e ingresos por facturación electrónica 6. Pasivos con terceros vinculados sin soporte 7. Gastos que crecen desproporcionadamente respecto a los ingresos Para cada hallazgo indica: cuenta, monto, por qué es sospechoso, y qué verificar. NO afirmes que hay fraude — señala lo que requiere investigación adicional.
Actúa como auditor tributario colombiano. Compara estos dos datos de mi cliente para el período [AÑO]: 1. INGRESOS SEGÚN CONTABILIDAD (cuenta 41): $[VALOR] 2. INGRESOS SEGÚN FACTURACIÓN ELECTRÓNICA DIAN: $[VALOR] Analiza: - ¿La diferencia es significativa (>5%)? - ¿Qué podría explicar la diferencia legítimamente? (notas crédito, ingresos no facturables, ajustes NIIF) - ¿Qué podría indicar un problema? (ingresos no facturados, omisión de ingresos, doble registro) - ¿Qué documentos debo revisar para resolver la diferencia? - ¿Esto podría generar un requerimiento de la DIAN en cruce de información? IMPORTANTE: No concluyas que hay fraude. Presenta posibles explicaciones ordenadas de la más probable a la menos probable.
Esta herramienta es para prevención y detección temprana, no para acusar a nadie. Los hallazgos de la IA son hipótesis que requieren investigación adicional. Documenta todo formalmente, escala al revisor fiscal o al órgano competente si encuentras evidencia real, y recuerda tu responsabilidad ética como contador público (Art. 37 Ley 43 de 1990).
Practica el análisis de patrones sospechosos con un caso real o ficticio:
La IA puede señalar como “sospechoso” algo que tiene una explicación perfectamente válida (una cuenta con saldo transitoriamente contrario por un ajuste de cierre, gastos altos en un mes específico por una inversión). Cada hallazgo requiere contexto y juicio profesional — la IA detecta patrones, tú interpretas si son problemáticos.
La detección de irregularidades contables no es solo para auditores forenses. Todo contador público tiene la responsabilidad ética de identificar situaciones sospechosas. Estas son las “banderas rojas” más comunes que puedes detectar con ayuda de la IA:
| Bandera roja | Qué buscar | Posible problema |
|---|---|---|
| Gastos redondos repetitivos | Facturas de $5.000.000 exactos cada mes al mismo proveedor | Facturación ficticia para inflar gastos |
| CxC a socios sin movimiento | Cuenta 1305 con saldo creciente sin abonos | Préstamos a socios disfrazados de operaciones comerciales |
| Ingresos vs. facturación electrónica | Diferencia >5% entre cuenta 41 y total facturado en DIAN | Omisión de ingresos o ingresos no facturados |
| Cuentas puente con saldos | Cuentas 2805 o 2815 con saldos al cierre | Pasivos no identificados o no reclasificados |
| Gastos vs. ingresos desproporcionados | Gastos que crecen 50% pero ingresos solo 5% | Gastos personales cargados a la empresa |
Actúa como auditor forense colombiano especialista en análisis de datos. Aplica la Ley de Benford a estos movimientos contables para detectar posibles anomalías: [PEGA AQUÍ EL LISTADO DE MOVIMIENTOS: Fecha | Cuenta | Tercero | Valor] La Ley de Benford predice la distribución natural del primer dígito en datos contables reales: - Dígito 1: 30.1%, 2: 17.6%, 3: 12.5%, 4: 9.7%, 5: 7.9%, 6: 6.7%, 7: 5.8%, 8: 5.1%, 9: 4.6% Realiza: 1. Cuenta la frecuencia del primer dígito de cada valor 2. Compara con la distribución esperada de Benford 3. Identifica dígitos con desviación significativa (>20% de diferencia) 4. Analiza los movimientos con dígitos anómalos: ¿hay un patrón? ¿Un tercero recurrente? 5. Presenta los resultados en tabla con: dígito, frecuencia real, frecuencia esperada, desviación NOTA: Una desviación no prueba fraude, pero sí indica dónde investigar.
Cuando detectas irregularidades contables, tienes responsabilidades éticas y legales claras:
El contador público no es investigador ni fiscal. Su función es detectar, documentar y escalar. La IA amplifica tu capacidad de detección, pero el juicio profesional y la responsabilidad ética siguen siendo exclusivamente tuyos.
Realiza una auditoría preventiva completa de un cliente:
El Auditor + Chat Tributario de ExógenaDIAN cruza la información exógena, declaraciones e información contable para detectar inconsistencias antes de que la DIAN lo haga.
Probar Auditor + Chat Tributario →No necesitas ser programador. Necesitas saber describir tu proceso para que la IA escriba el código por ti. Google Sheets + Apps Script es la combinación gratis más poderosa para contadores.
Apps Script es una herramienta gratuita de Google que permite automatizar acciones en tus hojas de cálculo. Es como crear un “bot” que hace cosas en tu Sheets automáticamente: filtrar datos, sumar cuentas, crear hojas nuevas, formatear tablas — todo con un solo clic.
No necesitas saber programar. Tú le describes a la IA (Claude o ChatGPT) lo que necesitas, la IA genera el código, tú lo pegas en el lugar correcto y lo ejecutas. Es como copiar una fórmula de Excel, pero más poderoso.
Abre Google Sheets (sheets.google.com) y crea una hoja nueva. Renombra la primera pestaña como “Balance”. Pega tu balance de prueba en las columnas A (código cuenta), B (nombre), C (débito), D (crédito).
En la barra de menú de tu Google Sheets, ve a:
Extensiones → Apps Script
Se abre una pestaña nueva con el editor de código. Verás un archivo llamado Código.gs con un texto como:
Abre Claude (claude.ai) o ChatGPT. Usa uno de los prompts de abajo. La IA te devuelve un bloque de código. Cópialo completo (incluyendo las líneas function al inicio y } al final).
Vuelve a la pestaña de Apps Script. Selecciona todo el texto que hay (Ctrl+A) y borra. Luego pega el código que copiaste de la IA (Ctrl+V). Haz clic en el ícono de guardar (💾) o presiona Ctrl+S.
Haz clic en el botón ▶ Ejecutar (el triángulo de play en la barra superior). La primera vez te pide permisos:
Esto es normal — le estás dando permiso al script para leer y escribir en TU hoja.
Vuelve a tu Google Sheets. Si el script creó una hoja nueva (como “Resumen_IVA”), verás la pestaña nueva abajo. Haz clic y verifica que los números coincidan con tu cálculo manual.
Si aparece un error en rojo, copia el mensaje de error completo y pégaselo a la IA con: “Me salió este error al ejecutar el script: [ERROR]. Cómo lo corrijo?”. La IA te da el código corregido. Es normal que el primer intento tenga errores menores — generalmente se corrigen en 1-2 iteraciones.
Busca (Ctrl+F en el editor) estas palabras peligrosas: clear, delete, remove, deleteRow. Si aparecen, verifica que NO estén borrando tu hoja de datos original. El script debería crear hojas nuevas para escribir resultados, nunca modificar la fuente.
Ahora que sabes dónde va el código y cómo ejecutarlo, estos son los prompts para generar scripts contables:
Escribe un Google Apps Script que haga lo siguiente: 1. Lea la hoja llamada 'Balance' de mi Google Sheets 2. La columna A tiene el código de cuenta PUC (6 dígitos) 3. La columna B tiene el nombre de la cuenta 4. La columna D tiene el saldo débito 5. La columna E tiene el saldo crédito 6. Filtre las filas donde la cuenta empiece con '2408' (IVA generado) 7. Sume todos los créditos de esas filas = Total IVA generado 8. Filtre las filas donde la cuenta empiece con '2404' (IVA descontable) 9. Sume todos los débitos = Total IVA descontable 10. Calcule: Saldo a pagar = IVA generado - IVA descontable 11. Escriba los resultados en una hoja 'Resumen_IVA' con formato de tabla 12. Si la hoja 'Resumen_IVA' no existe, que la cree 13. Agregue la fecha de generación del resumen El código debe tener comentarios en español explicando cada paso.
Escribe un Google Apps Script que genere un resumen de retenciones en la fuente practicadas: 1. Lee la hoja 'Balance' con columnas: A=Código cuenta, B=Nombre, D=Débito, E=Crédito 2. Filtra las cuentas que empiezan con '2365' (retenciones practicadas) 3. Agrupa por los primeros 6 dígitos del código de cuenta 4. Para cada grupo, suma los créditos (que representan las retenciones) 5. Crea o limpia la hoja 'Resumen_ReteFte' 6. Escribe una tabla con: Código | Concepto | Total retenciones 7. Al final, escribe el total general 8. Formatea la tabla con bordes, encabezado en negrita, y números como moneda colombiana Agrega comentarios en español. El código debe ser robusto (manejar hoja vacía, cuentas sin datos, etc.).
Escribe un Google Apps Script que compare dos balances de prueba y resalte diferencias significativas: 1. Lee la hoja 'Balance_Actual' (columnas: A=Código, B=Nombre, C=Saldo) 2. Lee la hoja 'Balance_Anterior' (mismas columnas) 3. Para cada cuenta, calcula: - Variación absoluta = Saldo actual - Saldo anterior - Variación porcentual = (Actual - Anterior) / |Anterior| * 100 4. Crea la hoja 'Comparativo' con columnas: Código | Nombre | Saldo anterior | Saldo actual | Variación $ | Variación % 5. Formatea con colores: - Rojo si variación > 50% (positiva o negativa) - Amarillo si variación entre 10% y 50% - Verde si variación < 10% 6. Al inicio de la hoja, escribe un resumen: - Total cuentas analizadas - Cuentas con variación > 50% (cantidad) - Cuentas nuevas (están en actual pero no en anterior) - Cuentas eliminadas (están en anterior pero no en actual) 7. Formatea números como moneda colombiana ($X.XXX.XXX) 8. Ordena por variación porcentual de mayor a menor Agrega comentarios en español en cada función.
Escribe un Google Apps Script que calcule automáticamente la retención en la fuente para cada factura: La hoja 'Facturas' tiene estas columnas: - A: Número de factura - B: NIT proveedor - C: Nombre proveedor - D: Tipo (Servicio / Honorario / Compra / Arriendo) - E: Persona (Natural / Jurídica) - F: Declarante renta (Sí / No) - G: Subtotal (antes de IVA) - H: IVA El script debe: 1. Leer cada factura de la hoja 'Facturas' 2. Según el tipo, persona y si es declarante, aplicar la tarifa de retención correcta 3. Verificar si el subtotal supera la base mínima en UVT (usar UVT 2025 = $49.799) 4. Calcular: Valor retención = Subtotal x Tarifa (si supera base mínima) 5. Escribir en las columnas I, J, K: - I: Tarifa aplicada (%) - J: Valor retención - K: Valor neto a pagar (Subtotal + IVA - Retención) 6. Formatear como moneda colombiana 7. Agregar un menú personalizado "Contabilidad" con opción "Calcular retenciones" Tabla de tarifas a usar: - Servicios PN declarante: 4% (base 4 UVT) - Servicios PN no declarante: 6% (base 4 UVT) - Servicios PJ: 4% (base 4 UVT) - Honorarios PN: 11% (base 0 UVT) - Compras: 2.5% declarante / 3.5% no declarante (base 27 UVT) - Arriendo inmuebles: 3.5% (base 27 UVT) Agrega comentarios en español.
Cada mes abres el balance, filtras las cuentas 2408 y 2404, sumas a mano, verificas con la declaración anterior. Copias y pegas números, formateas la tabla. 45 minutos por cliente, cada mes, propenso a errores de copiado.
Pegas el balance en la hoja, haces clic en “Calcular IVA” y en 3 segundos tienes el resumen formateado, con fecha de generación y listo para imprimir. Lo configuras una vez, lo usas para siempre.
Este es el esqueleto. La IA agrega: validaciones, formato de moneda, manejo de errores, encabezados y fecha. Pero el núcleo son estas 5 operaciones.
Tu primer script debería ser trivial: “suma los créditos de las cuentas 2408 y escribe el total en otra celda”. Cuando funcione y entiendas el flujo (escribir → probar → ajustar), avanzas al siguiente. No intentes automatizar toda tu firma en un fin de semana.
Antes de ejecutar un script sobre tu hoja de cálculo real, haz una copia de la hoja (clic derecho → Duplicar) y ejecuta el script sobre la copia. Un error en el código podría borrar o sobreescribir datos. Cuando verifiques que funciona bien, ejecuta sobre la hoja real.
El error más común con scripts generados por IA: el código incluye hoja.clear() o deleteRows() que borra datos de tu hoja original. Siempre lee el código antes de ejecutarlo y busca palabras clave como clear, delete, remove. Si el script necesita limpiar datos, que lo haga en una hoja nueva, nunca en la fuente.
Sigue el paso a paso de arriba. Si te pierdes, vuelve a leer los 6 pasos.
clear o delete — verifica que no borren tu hoja “Balance”Mejora tu script del ejercicio anterior con formato profesional:
onOpen)Crea tu primera automatización de análisis financiero:
Tus competidores envían un PDF una vez al mes. Tú envías un link a un dashboard en vivo. Aprende a pegarle un balance a Claude y que te genere un dashboard HTML listo para abrir.
Tu cliente no entiende un balance de prueba. No quiere un estado financiero en PDF. Quiere saber: ¿cómo va mi negocio? Un dashboard traduce tu conocimiento contable a un lenguaje visual que el cliente entiende y valora.
Envían fotos de Excel por WhatsApp o PDFs por correo. El cliente los abre una vez (o nunca), no entiende los números, y percibe tu servicio como “llevar los libros”.
Envías un link a un dashboard interactivo que el cliente abre en su celular y ve cómo va su negocio en tiempo real. Percibe tu servicio como asesoría estratégica.
Sin herramientas extra, puedes construir dashboards directamente en Sheets usando:
| Herramienta | Para qué | Ejemplo |
|---|---|---|
SPARKLINE | Mini-gráfico en una celda | Tendencia de ingresos en 12 meses |
| Formato condicional | Semáforos | Rojo si vencido, verde si al día |
QUERY | Consulta SQL sobre datos | Top 10 gastos más altos |
| Tablas dinámicas | Resumen multidimensional | Ingresos por línea por mes |
| Gráficos | Visualización | Barras, líneas, circulares |
Looker Studio (antes Google Data Studio) crea dashboards interactivos y visualmente profesionales. Se conecta directamente a Google Sheets.
Actúa como diseñador de dashboards financieros. Necesito crear un dashboard mensual para un cliente que es una SAS comercializadora. Datos disponibles en Google Sheets: - Balance de prueba mensual (12 meses) - Ventas por línea de producto - Gastos por categoría - Cuentas por cobrar por edades - Calendario de vencimientos tributarios Diseña la estructura del dashboard: 1. Qué KPIs poner en la parte superior (máximo 4 tarjetas) 2. Qué gráficos incluir y de qué tipo 3. Qué tablas resumen necesita 4. Qué filtros interactivos (por mes, por línea, etc.) 5. Cómo organizar el layout (arriba, centro, abajo) Dame también las fórmulas de Sheets que necesito para preparar los datos.
Un dashboard no cambia la calidad de tu trabajo contable —pero sí cambia cómo tu cliente percibe tu trabajo. Y en servicios profesionales, la percepción determina cuánto están dispuestos a pagar. El mismo trabajo, presentado mejor, vale más.
Esta es la forma más rápida de generar un dashboard para tu cliente. No necesitas Looker Studio, no necesitas programar. Solo necesitas Claude (o ChatGPT) y tu balance de prueba.
dashboard.html y ábrelo en el navegadorActúa como un contador público colombiano experto en visualización de datos financieros. Te voy a pegar un balance de prueba. Genera un archivo HTML completo y autocontenido (sin dependencias externas) que funcione como dashboard financiero para enviar al cliente. El HTML debe incluir: 1. Título con nombre de la empresa y período 2. 4 tarjetas KPI arriba: Total Activos, Total Pasivos, Patrimonio, Ingresos del período 3. Gráfico de barras horizontales: composición del activo (efectivo, cuentas por cobrar, inventarios, PPE, otros) 4. Gráfico de barras: ingresos vs costos vs gastos 5. Tabla resumen: Estado de Resultados simplificado (ingresos - costos = utilidad bruta - gastos = utilidad operacional) 6. Semáforo de indicadores: razón corriente, endeudamiento, margen operacional (verde/amarillo/rojo) 7. Pie: "Generado por [nombre firma] con ExógenaDIAN" Requisitos técnicos del HTML: - CSS inline (no archivos externos) - Gráficos hechos con divs y CSS (barras con width en %) — NO usar Chart.js ni librerías - Colores profesionales: azul oscuro #1B3A5C, verde #059669, gris #6B7280 - Responsive (se ve bien en celular) - Fuente: system-ui o Arial - Los números deben tener formato de moneda colombiana ($XXX.XXX.XXX) Aquí está el balance de prueba: [PEGA TU BALANCE AQUÍ]
Si le pides que use Chart.js o librerías externas, el HTML necesitará conexión a internet para funcionar. Con CSS puro, el archivo abre offline, se puede enviar por WhatsApp, y funciona en cualquier celular. Más simple = más confiable.
Este es un dashboard generado con el prompt de arriba usando un balance de ejemplo de una SAS comercializadora. Esto es exactamente lo que Claude te entrega:
El dashboard de arriba fue generado por Claude con un balance de prueba de ejemplo. Tú le pegas tu balance real y obtienes un dashboard personalizado para tu cliente. Solo copia el HTML, guárdalo como archivo .html y ábrelo en el navegador. Tu cliente lo puede ver en el celular.
Genera un dashboard HTML para un restaurante inscrito en el Régimen Simple. Incluye: ventas diarias promedio, costo de materia prima como % de ventas, INC del 8% acumulado, anticipo SIMPLE del bimestre, y comparativo mes actual vs mes anterior. Usa los datos del balance que te pego abajo. [PEGA BALANCE]
Genera un dashboard HTML resumen para mi firma contable. Tengo estos 5 clientes con sus datos del mes: - Cliente A: Ingresos $120M, Impuestos pendientes $8M, Estado: Al día - Cliente B: Ingresos $85M, Impuestos pendientes $12M, Estado: ReteFte vencida - Cliente C: Ingresos $200M, Impuestos pendientes $0, Estado: Al día - Cliente D: Ingresos $45M, Impuestos pendientes $3M, Estado: IVA por presentar - Cliente E: Ingresos $310M, Impuestos pendientes $22M, Estado: Al día Incluye: tabla resumen con semáforo por cliente, total facturado de la firma, total impuestos por presentar, y alertas de vencimientos próximos.
dashboard_cliente.htmlCuando logres un dashboard que te guste, guarda el prompt en un documento. La próxima vez solo cambias el balance y obtienes el mismo estilo. En 5 minutos tienes el dashboard del mes para cada cliente. Eso es lo que diferencia a un contador que usa IA de uno que “sabe de IA”.
Genera tu certificado de finalización de los módulos gratuitos del curso IA y Automatización para Contadores.
Con el plan PRO puedes completar los 20 módulos y obtener el certificado completo.
10 errores reales que contadores cometen al usar IA, con casos documentados, análisis de consecuencias y un sistema de verificación que te protege. Un solo error puede costarte un cliente o una sanción DIAN.
Estos no son errores hipotéticos. Son patrones que se repiten cuando contadores usan IA sin verificar. Cada uno puede tener consecuencias reales ante la DIAN, ante tus clientes y ante la Junta Central de Contadores.
La IA genera artículos que no existen con total confianza. El “Art. 392-1 del ET, modificado por la Ley 2277 de 2022, parágrafo 3” suena perfectamente creíble. Pero no existe. Si lo citas en un requerimiento, la DIAN lo verifica en 30 segundos y pierdes toda credibilidad.
Un contador en Medellín usó ChatGPT para responder un requerimiento ordinario de la DIAN sobre retención en la fuente. La IA citó el “Artículo 392-1, parágrafo transitorio” como sustento legal. El funcionario de la DIAN detectó en 5 minutos que ese artículo no existe. El resultado: el requerimiento fue rechazado, se tuvo que volver a presentar con soporte real, y el cliente perdió la confianza en su contador.
“Según el Art. 392-1 del ET, parágrafo 3, la retención se practica al...”
Copiar-pegar el prompt → obtener respuesta → ir a estatuto.co → buscar cada artículo → confirmar que existe y que el texto coincide → ENTONCES usar.
La IA frecuentemente usa el UVT de 2023 ($42.412) o 2024 ($47.065) en lugar del de 2025 ($49.799) o 2026 ($52.374). Esto afecta TODAS las bases mínimas: retención, obligados a declarar, exógena, etc. Un cálculo con UVT equivocado puede significar que no practicas una retención que debías o que calculas mal la base gravable.
Una firma en Bogotá preparó la clasificación de exógena 2025 usando ChatGPT. La IA calculó las bases mínimas con UVT 2024 ($47.065) en lugar de UVT 2025 ($49.799). El resultado: 12 terceros que estaban por debajo del tope real fueron incluidos innecesariamente, generando trabajo extra de recopilación de datos que no se requería. La firma desperdició 2 días de trabajo.
“Calcula las bases de retención en la fuente para 2025” — sin especificar UVT.
“UVT 2025 = $49.799. UVT 2026 = $52.374. Calcula las bases usando el UVT que corresponda al año gravable.”
La IA a menudo no distingue entre NIIF plenas (Grupo 1), NIIF pymes (Grupo 2), y marco para microempresas (Grupo 3). Los tratamientos contables pueden ser muy diferentes. Por ejemplo, el deterioro de cartera, el impuesto diferido, y el tratamiento de propiedades se manejan distinto en cada grupo.
Un auxiliar contable le pidió a Gemini que explicara cómo registrar un arrendamiento financiero. Gemini explicó el tratamiento bajo NIIF 16 (plenas) con derecho de uso y pasivo por arrendamiento. Pero el cliente era Grupo 2 (pymes) y el tratamiento correcto era la Sección 20. El auxiliar registró los asientos como NIIF plenas y el revisor fiscal lo detectó 3 meses después. Hubo que corregir 3 periodos.
“Cómo registro un arrendamiento financiero en contabilidad colombiana”
“Soy contador de una SAS clasificada en Grupo 2 NIIF para pymes. ¿Cómo registro un arrendamiento financiero según la Sección 20?”
Los plazos de vencimiento cambian cada año por decreto. La IA casi siempre tiene los del año anterior o los inventa. Una declaración presentada un día tarde puede tener sanción por extemporaneidad.
Un contador independiente le preguntó a Claude cuándo vencía la declaración de renta de su cliente (NIT terminado en 5). Claude respondió con la fecha del año anterior, que era 2 semanas antes de la fecha real. El contador presentó la declaración a tiempo según la fecha correcta, pero solo porque consultó el decreto por su cuenta. Si hubiera confiado ciegamente en la IA, habría pasado de largo.
“¿Cuándo vence la renta de personas jurídicas?” → confiar en la respuesta.
NUNCA usar IA para plazos. Siempre consultar dian.gov.co → Calendario Tributario o el decreto vigente (Decreto 2229 de 2023 para AG 2024, etc.).
La IA inventa números de concepto DIAN con fecha y todo: “Concepto DIAN 034521 de febrero de 2024”. Lo genera porque estadísticamente es probable que exista un concepto con esas características. Pero si lo buscas en la DIAN, no aparece.
Una contadora en Cali necesitaba sustentar el tratamiento de una regalía en renta. ChatGPT le citó el “Concepto Unificado DIAN 0481 de marzo 2023 sobre ingresos por regalías”. La contadora lo incluyó en su respuesta al requerimiento. La DIAN verificó y ese concepto no existía. El funcionario cuestionó la seriedad de toda la respuesta, y se complicó un caso que era relativamente simple.
Citar el concepto directamente en el documento sin verificar.
Ir a dian.gov.co → Normativa → Conceptos → buscar el número exacto. Si no existe, buscar por tema. Si no encuentras soporte, no lo cites.
La IA puede confundir la tarifa de retención por servicios (6% declarante, 10% no declarante) con la de honorarios (10% declarante, 11% no declarante), o usar tarifas de un año anterior. La diferencia entre 6% y 11% sobre pagos grandes es significativa.
Una empresa en Barranquilla pagaba mensualmente $15 millones a un consultor no declarante de renta. La IA dijo que la retención era del 6% ($900.000). La tarifa correcta para honorarios a no declarante era 11% ($1.650.000). Después de 6 meses, la diferencia acumulada era $4.5 millones en retenciones que no se practicaron. La DIAN detectó la inconsistencia en cruce de información exógena.
Preguntar “¿Cuál es la tarifa de retención?” sin especificar concepto ni condición del beneficiario.
Mantener tabla de retenciones actualizada (Art. 383, 392, 401 ET). Verificar siempre: ¿es servicio u honorario? ¿Declarante o no declarante? ¿Base mínima en UVT?
La Ley 2277 de 2022 modificó decenas de artículos del ET. La IA puede citar el texto anterior a la reforma. Por ejemplo, las reglas de tasa mínima de tributación (Art. 240-1) son nuevas desde 2023; si la IA tiene datos de entrenamiento anteriores, no las conoce.
Un asesor tributario usó ChatGPT para calcular el impuesto de renta de una SAS. La IA aplicó la tarifa del 35% sin considerar la tasa mínima de tributación del Art. 240-1 ET (que aplica desde AG 2023). El cálculo de la utilidad depurada, las adiciones y la tasa efectiva de tributación no se incluyeron. El borrador de renta estaba incompleto y el cliente habría pagado menos de lo debido.
“Calcula la renta de esta SAS” → aceptar el resultado sin verificar reformas.
Incluir en el prompt: “Considera la Ley 2277 de 2022 y sus modificaciones al ET. Incluye tasa mínima de tributación si aplica.” Luego verificar contra texto vigente en estatuto.co.
Copiar un Apps Script generado por IA directamente en Google Sheets sin entenderlo es como darle las llaves de tu oficina a un desconocido. La IA puede generar código que borra columnas, sobreescribe datos, crea fórmulas circulares que crashean la hoja, o simplemente calcula mal. Y como el código “se ve profesional”, no lo cuestionas hasta que ya es tarde.
Un contador pegó en Google Sheets un Apps Script que ChatGPT le generó para “consolidar balances de 3 hojas en una sola”. El script tenía un error en el rango: en vez de copiar los datos, los movía. Las 3 hojas originales quedaron vacías. Como había ejecutado el script el viernes en la tarde y no tenía backup, perdió los balances y tuvo que re-importar todo desde el software contable. 6 horas de trabajo perdidas.
Copiar el Apps Script → pegarlo en el editor → ejecutar inmediatamente con datos reales.
1) Leer el código línea por línea. 2) Pedirle a la IA que explique cada función. 3) Probar primero con una copia de la hoja. 4) Verificar que no haya deleteRow, clear() o moveTo no intencionados. 5) SIEMPRE hacer backup antes de ejecutar.
Copiar y pegar la respuesta de la IA directamente en un correo o documento para el cliente es tentador. Pero el tono genérico, las frases tipo “es importante tener en cuenta que...” y la falta de datos específicos del cliente delatan que no lo escribiste tú. Los clientes pagan por asesoría personalizada, no por texto genérico.
Un contador le envió a su cliente un memo tributario sobre obligaciones de exógena generado por Claude. El memo decía “las personas jurídicas que cumplan los topes deben presentar...” en lugar de decir “SU EMPRESA S.A.S., con NIT 900.XXX.XXX, debe presentar los formatos 1001 y 1007 porque sus ingresos brutos de $850 millones superan el tope de...”. El cliente respondió: “Esto parece sacado de internet. ¿Esto lo escribiste tú para mí?”
Copiar la respuesta de la IA → pegar en correo → enviar al cliente.
Usar la IA como borrador → reemplazar lo genérico con datos del cliente (NIT, razón social, cifras reales) → agregar tu análisis personal → revisar el tono → firmar con tu nombre.
La IA puede explicar conceptos tributarios, pero NO puede hacer planeación tributaria real. La planeación requiere conocer la historia del cliente, su estructura societaria, sus planes de negocio, contratos específicos, y el apetito de riesgo. La IA no tiene nada de eso. Si le pides “estrategias para reducir la carga tributaria”, te dará respuestas genéricas que pueden ser ilegales en el contexto específico del cliente.
Un contador le pidió a ChatGPT “estrategias legales para reducir el impuesto de renta de una SAS con utilidades de $500 millones”. ChatGPT sugirió donaciones al 125% (Art. 257 ET), inversión en ciencia y tecnología, y “distribución de utilidades como INCRNGO”. El problema: las donaciones requieren entidad autorizada y certificado, la inversión en CyT requiere aprobación de Colciencias/Minciencias, y la última sugerencia era directamente incorrecta. El contador casi presentó una declaración con deducciones sin soporte.
“Dame estrategias para reducir el impuesto de renta” → implementar sin verificar requisitos.
Usar la IA para EXPLORAR opciones (“¿Qué beneficios tributarios existen para SAS del sector X?”). Luego, para CADA beneficio: verificar artículo, requisitos, documentación necesaria, y evaluar si el cliente califica. La decisión estratégica la tomas TÚ.
Cada vez que uses IA para un tema tributario, pasa el resultado por este checklist antes de usar cualquier dato:
☐ Artículos del ET: ¿Cada artículo citado existe y dice lo que la IA afirma?
☐ Reformas: ¿Los artículos están en su versión vigente (post-Ley 2277/2022)?
☐ UVT: ¿Se usó el UVT correcto ($49.799 para 2025, $52.374 para 2026)?
☐ Tarifas: ¿Las tarifas de retención/impuestos son las vigentes?
☐ Plazos: ¿Las fechas vienen del decreto de calendario tributario oficial?
☐ Conceptos DIAN: ¿Cada concepto citado existe en dian.gov.co?
☐ País: ¿Todas las normas son colombianas (no de México, España, etc.)?
☐ Grupo NIIF: ¿Se aplicó el marco contable correcto (Grupo 1, 2 o 3)?
☐ Cálculos: ¿Cada cálculo numérico fue verificado manualmente?
☐ Código: ¿Se leyó cada línea del Apps Script antes de ejecutar?
☐ Personalización: ¿La respuesta tiene los datos reales del cliente?
☐ Estrategia: ¿Las sugerencias de planeación fueron evaluadas con criterio profesional?
Revisa la respuesta que acabas de darme y haz lo siguiente: 1. Lista TODOS los artículos del ET, decretos, resoluciones y conceptos DIAN que citaste 2. Para cada uno, indica tu nivel de confianza: ALTO / MEDIO / BAJO 3. Identifica cualquier dato que podría estar desactualizado (tarifas, UVT, plazos) 4. Señala si alguna afirmación podría ser diferente según el grupo NIIF o el régimen tributario 5. Lista las fuentes oficiales donde yo debería verificar cada dato crítico 6. Identifica cualquier código o fórmula que generaste y explica línea por línea qué hace 7. Señala qué partes de tu respuesta son genéricas y deberían personalizarse con datos del cliente Esto me ayuda a saber qué verificar primero.
Tu objetivo es hacer que la IA falle. Esto te entrena para detectar errores:
Prueba estas preguntas diseñadas para provocar errores y documenta los resultados:
Si trabajas con auxiliares o colegas que también usan IA, necesitas un sistema para que los errores detectados por uno beneficien a todos. Crea un log de errores IA compartido:
Crea una hoja de Google Sheets compartida con tu equipo con estas columnas: Fecha | Quién detectó | Herramienta IA (ChatGPT, Claude, Gemini) | Tema (retención, renta, NIIF, etc.) | Error detectado | Dato correcto | Fuente de verificación | Impacto potencial (bajo/medio/alto). Cada vez que alguien detecte un error, lo registra. En 3 meses tendrás un mapa claro de dónde falla cada herramienta y para qué temas puedes confiar más.
Crea un Google Apps Script que genere una hoja de cálculo llamada "Log Errores IA" con estas columnas: A: Fecha (formato dd/mm/yyyy) B: Detectado por (validación con lista desplegable de nombres del equipo) C: Herramienta IA (lista: ChatGPT, Claude, Gemini, Copilot, Otro) D: Tema (lista: ReteFte, IVA, Renta, NIIF, Exógena, Otro) E: Pregunta realizada F: Error detectado G: Dato correcto (verificado) H: Fuente de verificación (URL o referencia) I: Impacto (lista: Bajo, Medio, Alto, Crítico) J: Acción tomada Incluye formato condicional: rojo para impacto Crítico, naranja para Alto, amarillo para Medio. Agrega una hoja "Resumen" con un conteo de errores por herramienta y por tema.
Ya tienes las habilidades. Ahora necesitas un plan concreto, las herramientas correctas y un sistema para entrenar a tu equipo. En 4 semanas puedes transformar tu práctica contable.
Día 1: Elige tu cliente más sencillo. Exporta su balance de prueba a Excel/CSV. Si está en Siigo, World Office o Alegra, exporta el balance acumulado del último periodo cerrado.
Día 2: Sube el balance a Claude o ChatGPT. Ejecuta los prompts de revisión de balance (Módulo 3). Anota cuántos hallazgos reales detecta vs. falsos positivos.
Día 3: Ejecuta el prompt de clasificación de gastos deducibles vs. no deducibles (Módulo 5). Verifica cada artículo del ET que cite la IA.
Día 4: Prueba el prompt de exógena (Módulo 4) con los terceros de ese cliente. Compara con la clasificación que harías manualmente.
Día 5: Documenta: ¿cuánto tiempo te ahorraste? ¿Cuántos errores de la IA detectaste? ¿Qué prompts funcionaron mejor?
Día 1: Crea la estructura de carpetas en Google Drive: una carpeta por cliente, con subcarpetas para balances, declaraciones y soportes (Módulo 9).
Día 2: Importa balances de 3 meses a Sheets. Genera tu primer Apps Script de resumen de IVA usando el prompt del Módulo 9. Prueba con datos reales.
Día 3: Construye un dashboard básico en Sheets para ese cliente (Módulo 10). Compártelo con el cliente y pide feedback.
Día 4: Prueba Gemini en Google Sheets: selecciona datos y pregunta directamente. Evalúa si es útil para tu flujo.
Día 5: Replica la estructura para un segundo cliente. Mide cuánto menos tiempo te tomó la segunda vez.
Día 1: Usa los prompts de renta (Módulo 5) para hacer una pre-depuración del cliente piloto. Compara con tu cálculo manual.
Día 2: Practica con el prompt de respuesta a requerimiento (Módulo 7) usando un caso ficticio o un requerimiento antiguo ya resuelto.
Día 3: Si tienes equipo, haz una sesión de 1 hora enseñándoles el framework CREA y los 3 prompts más útiles que descubriste.
Día 4: Usa el prompt de normativa (Módulo 8) para una consulta real de un cliente.
Día 5: Crea tu checklist de verificación personalizado basado en los errores que has detectado (Módulo 11).
Día 1: Replica la estructura de Drive/Sheets/dashboards para todos tus clientes activos.
Día 2: Crea tu biblioteca personal de prompts: guarda los que mejor te funcionaron en un Google Doc organizado por proceso.
Día 3: Configura Claude Projects o ChatGPT Custom GPTs para tus 3 clientes principales (ver detalles más abajo).
Día 4: Calcula el ROI real: horas antes vs. después, calidad de entregables, satisfacción de clientes.
Día 5: Documenta tu nuevo proceso completo. Este documento es tu “manual de operaciones con IA” — lo vas a necesitar cuando contrates a alguien nuevo.
No existe una sola herramienta que lo haga todo. Cada una tiene fortalezas distintas. Usa esta tabla como guía para elegir cuál usar para cada proceso:
| Herramienta | Costo | Mejor para | Limitaciones |
|---|---|---|---|
| Claude (claude.ai) | Gratis / $20 USD/mes | Análisis de documentos largos, razonamiento complejo, coding | No accede a internet en tiempo real |
| Claude Code (CLI) | Por uso (API) | Generación de código, edición de archivos, automatización en terminal | Requiere conocimientos técnicos básicos |
| Claude Projects | $20 USD/mes (Pro) | Contexto persistente por cliente: subir balance, NIT, documentos | Solo en plan Pro |
| Claude Skills | $20 USD/mes (Pro) | Prompts reutilizables con slash commands personalizados | Solo en plan Pro |
| ChatGPT | Gratis / $20 USD/mes | Versatilidad, plugins, generación de imágenes, navegación web | Límites en versión gratuita |
| Custom GPTs | $20 USD/mes (Plus) | Asistentes especializados: crea uno para retenciones, otro para exógena | Solo en plan Plus |
| Gemini | Gratis / $20 USD/mes | Integración con Google (Sheets, Docs, Drive) | Menos preciso en temas tributarios colombianos |
| Gemini en Sheets | Gratis | IA directamente en hojas de cálculo, análisis de datos | Funciones limitadas vs. Claude/ChatGPT |
| Microsoft Copilot | $30 USD/mes | Integración con Excel, Word, Outlook, Teams | Caro, requiere Microsoft 365 |
| Perplexity | Gratis / $20 USD/mes | Búsqueda con IA + fuentes. Ideal para buscar normativa con citas | No analiza archivos propios |
| NotebookLM | Gratis | Análisis de documentos de Google. Sube un PDF de la DIAN y pregunta | Solo funciona con documentos que subas |
| Google Apps Script | Gratis | Automatización de Sheets, correos, Drive, formularios | Requiere conocimiento básico de JavaScript |
| Looker Studio | Gratis | Dashboards profesionales para clientes, conecta con Sheets | Curva de aprendizaje inicial |
| ExógenaDIAN | Gratis + PRO | Exógena, F110, auditor de balance, Estatuto Tributario | Enfocado en Colombia |
| n8n / Make | Gratis / desde $9 USD | Conectar herramientas: “cuando llega un balance a Drive, Claude lo analiza y envía email” | Requiere configuración técnica |
| Fireflies / Otter | Gratis / desde $10 USD | Transcripción automática de reuniones con clientes | Solo en inglés/español básico |
No necesitas pagar nada para empezar. Claude Free + Google Sheets + Looker Studio + ExógenaDIAN te dan el 80% de la funcionalidad. Cuando veas el ahorro de tiempo real (semana 2), invertir $20/mes en Claude Pro o ChatGPT Plus se paga solo en la primera hora de trabajo que te ahorras.
Claude es especialmente poderoso para contadores porque puede manejar documentos largos y mantener contexto. Aquí cómo aprovecharlo al máximo:
En Claude Pro puedes crear “Projects” — espacios de trabajo donde subes documentos que Claude recuerda en todas las conversaciones de ese proyecto. Crea un proyecto por cada cliente importante:
Configura instrucciones que Claude siga siempre. En la configuración de Claude, establece tu “Custom Instructions”:
Soy contador público colombiano. Trabajo principalmente con empresas Grupo 2 NIIF para pymes. Reglas que siempre debes seguir: - UVT 2025 = $49.799. UVT 2026 = $52.374 - Cuando cites artículos del Estatuto Tributario, indica si fueron modificados por la Ley 2277 de 2022 o reformas posteriores - Siempre distingue entre NIIF plenas, NIIF pymes y marco para microempresas - NUNCA me des plazos de vencimiento — esos los consulto yo en el decreto oficial - Si no estás seguro de un dato, dilo explícitamente: "No estoy seguro de esto, verifica en [fuente]" - Responde en español colombiano - Cuando generes código (Apps Script, fórmulas), explica línea por línea qué hace
Una función muy poderosa: sube el PDF de un requerimiento DIAN, un concepto DIAN, o una sentencia del Consejo de Estado, y pregúntale a Claude:
Claude puede generar código interactivo (HTML/JS) que se ejecuta en el navegador. Pide:
Voy a crear un Claude Project para un nuevo cliente. Ayúdame a configurarlo. Datos del cliente: - Razón social: [NOMBRE SAS] - NIT: [XXX.XXX.XXX-X] - Actividad económica: [XXXX - descripción] - Grupo NIIF: [1/2/3] - Régimen: [Común / SIMPLE / No responsable] - Es agente retenedor: [Sí/No] - Ingresos brutos último año: [$XXX] Genera: 1. La instrucción del proyecto (Custom Instructions) que debo configurar 2. Lista de documentos que debo subir al proyecto 3. Las primeras 5 preguntas que debería hacerle a Claude sobre este cliente para verificar que el contexto funciona bien
Si tienes auxiliares o asistentes contables, este es el plan semana a semana para que adopten IA sin riesgos:
Borradores de revisión de balance. Clasificación preliminar de exógena. Redacción de borradores de respuesta a requerimientos. Generación de código Apps Script. Resumen de normativa. Creación de dashboards.
Verificación de artículos y normas. Plazos de vencimiento. Firma de declaraciones. Planeación tributaria. Decisión sobre tratamiento contable. Comunicación final con el cliente. Envío a la DIAN.
Uno de los mayores errores que cometen los contadores al adoptar IA es reducir sus precios porque “ahora es más fácil”. Error grave. El valor de tu servicio no está en las horas que tardas, está en el resultado que entregas.
Si antes cobrabas $500.000 por una renta y tardabas 3 horas, ahora tardas 45 minutos. Si cobras por hora, tu ingreso cayó un 75%. Perdiste.
Cobra lo mismo ($500.000) por la renta. Ahora tardas 45 minutos en vez de 3 horas. En las 2:15 que te sobraron, atiendes 3 rentas más. Tu ingreso subió un 300%.
Actúa como organizador de contenido. Necesito crear una biblioteca de prompts contables para mi firma. Tengo estos procesos recurrentes: 1. Revisión mensual de balance de prueba 2. Clasificación de gastos deducibles vs. no deducibles 3. Preparación de borrador de IVA (F300) 4. Preparación de borrador de retenciones (F350) 5. Clasificación de terceros para exógena 6. Pre-depuración de renta (F110) 7. Respuesta a requerimientos DIAN 8. Consulta normativa tributaria 9. Generación de dashboard mensual para cliente 10. Revisión de nómina y provisiones Para cada proceso, dame: - Nombre del prompt - Cuándo usarlo (frecuencia, trigger) - El prompt completo listo para copiar (usando framework CREA) - Variables que debo personalizar por cliente [entre corchetes] - Qué verificar después de obtener la respuesta - Herramienta recomendada (Claude, ChatGPT, Gemini) Formato: tabla organizada por frecuencia (mensual, bimestral, anual, ad-hoc).
Crea tu plan personalizado:
Actúa como coach de productividad para contadores. Acabo de completar un curso de IA para contadores públicos colombianos. Mis datos: - Número de clientes: [X] - Horas semanales de trabajo: [X] - Procesos que más tiempo me consumen: [lista] - Herramientas que ya uso: [software contable, Sheets, etc.] - Auxiliares en mi equipo: [X personas] Crea un plan de acción personalizado de 30 días para implementar IA en mi práctica contable. Para cada semana: - Objetivo específico y medible - Tareas diarias concretas (máximo 30 minutos/día dedicados a implementación) - Herramienta y prompt a usar - Cómo medir el éxito de esa semana - Qué delegar a auxiliares y qué hacer personalmente Restricción: no puedo dedicar más de 30 minutos diarios a la implementación (tengo clientes que atender).
Pasa del uso básico de IA al nivel avanzado. Claude Code, agentes autónomos, plataformas de automatización y MCP son el futuro de la contabilidad asistida por IA. Este módulo te muestra cómo llegar ahí.
Claude Code es la versión de línea de comandos de Claude. En lugar de chatear en un navegador, Claude Code puede leer archivos de tu computador, editarlos, ejecutar comandos y realizar tareas complejas de forma autónoma. Para un contador, esto abre posibilidades que el chat normal no permite.
Lee todos los archivos .xlsx de la carpeta /balances/. Para cada archivo: 1. Identifica el nombre del cliente (de la primera hoja) 2. Extrae el total de activos, pasivos y patrimonio 3. Verifica que Activo = Pasivo + Patrimonio 4. Calcula la razón corriente (activo corriente / pasivo corriente) 5. Identifica las 3 cuentas con mayor saldo 6. Marca si hay cuentas con saldo contrario a su naturaleza Al final, genera un archivo Excel "resumen_clientes.xlsx" con una fila por cliente y todas las métricas calculadas. Incluye una columna "Alertas" con los hallazgos de cada cliente.
1. Instala Node.js (nodejs.org). 2. Abre la terminal (CMD o PowerShell en Windows, Terminal en Mac). 3. Ejecuta: npm install -g @anthropic-ai/claude-code. 4. Ejecuta: claude para iniciar. 5. La primera vez te pide autenticarte con tu cuenta de Anthropic. Requiere plan Pro o créditos API. La documentación completa está en docs.anthropic.com.
Hasta ahora has usado IA como un “asistente que responde preguntas”. Un agente IA es diferente: es una IA que puede tomar acciones, no solo responder. Puede leer un archivo, analizarlo, tomar decisiones basadas en reglas, y generar un resultado — todo sin que tú intervengas en cada paso.
Las herramientas IA de ExógenaDIAN funcionan como agentes especializados:
Un workflow de agente tiene pasos que se ejecutan automáticamente:
Necesito diseñar un flujo de trabajo automatizado para revisión tributaria mensual. Quiero que funcione como un "agente" que ejecuta pasos secuenciales. Contexto: - Tengo 15 clientes, todos Grupo 2 NIIF pymes - Exporto balances desde Siigo/World Office en formato Excel - Necesito: revisión de balance + verificación de retenciones + borrador de IVA Diseña el workflow paso a paso: 1. Input: ¿Qué recibe el agente? (archivos, datos, parámetros) 2. Procesamiento: ¿Qué hace con cada input? (análisis, cálculos, clasificaciones) 3. Reglas: ¿Qué reglas aplica? (verificaciones, validaciones, alertas) 4. Output: ¿Qué genera? (reportes, alertas, archivos) 5. Revisión humana: ¿En qué punto necesita mi aprobación? Para cada paso indica qué herramienta usaría (Claude, Sheets, Apps Script, etc.)
n8n y Make (antes Integromat) son plataformas que conectan herramientas entre sí sin que necesites programar. Piensa en ellas como “tuberías” que conectan servicios:
Trigger: Cuando un nuevo archivo Excel aparece en la carpeta “Balances” de Google Drive...
Paso 1: n8n/Make detecta el archivo nuevo automáticamente.
Paso 2: Envía el contenido del Excel a la API de Claude con el prompt de revisión de balance.
Paso 3: Claude analiza y devuelve los hallazgos.
Paso 4: n8n/Make formatea los hallazgos en un email profesional.
Paso 5: Te envía el borrador del email para que lo revises antes de enviarlo al cliente.
Si prefieres no usar plataformas externas, puedes conectar directamente Google Sheets con la API de Claude usando Apps Script. Esto te permite tener IA directamente en tus hojas de cálculo:
Genera un Google Apps Script que haga lo siguiente: 1. Función personalizada =CLAUDE_ANALIZA(rango) que: - Toma un rango de celdas con datos de balance (cuenta, nombre, saldo) - Envía esos datos a la API de Claude (modelo claude-sonnet-4-20250514) - El prompt le pide identificar cuentas con saldo inusual o contrario a su naturaleza - Retorna los hallazgos directamente en la celda 2. Usa la API key almacenada en PropertiesService (no hardcodeada) 3. Incluye manejo de errores y rate limiting 4. Incluye instrucciones paso a paso para configurar la API key Nota: el usuario es contador, no programador. Explica cada paso como si fuera la primera vez que abre Apps Script.
MCP es un protocolo que permite a Claude conectarse directamente a herramientas externas. En lugar de copiar y pegar datos entre Claude y Google Sheets, con MCP Claude puede leer y escribir directamente en Sheets, Drive, bases de datos y más.
Imagina decirle a Claude: “Abre la hoja Balance_ClienteX en mi Google Sheets, analiza las cuentas del grupo 1 al 9, y escribe los hallazgos en la hoja Hallazgos_ClienteX.” Claude lo hace directamente, sin que tú tengas que exportar, copiar ni pegar nada.
MCP es una tecnología nueva (2024-2025). Actualmente funciona con Claude Desktop y Claude Code. Cada mes se agregan más integraciones. Para contadores, las más relevantes serán: Google Sheets, Google Drive, bases de datos SQL y herramientas de email. Mantén un ojo en docs.anthropic.com para novedades.
El 90% de los contadores no van a ser reemplazados por IA. Van a ser reemplazados por contadores que usan IA. Este módulo final te da el sistema completo para estar del lado correcto de esa ecuación.
El mercado de servicios contables se está dividiendo en dos:
Carrera hacia abajo. Llevar la contabilidad básica, presentar declaraciones, cumplir obligaciones mínimas. Cada año hay más competencia, los precios bajan, el software automatiza más. Un bot podrá hacer esto en 2-3 años.
Carrera hacia arriba. Asesoría tributaria estratégica, dashboards de gestión, revisión proactiva, acompañamiento en fiscalizaciones. La IA te hace más rápido y preciso, pero el valor está en tu criterio profesional.
La pregunta no es si la IA va a cambiar la contabilidad. La pregunta es: ¿cuándo tus clientes van a notar la diferencia entre un contador que usa IA y uno que no? La respuesta: ya la están notando.
Todo lo que aprendiste en este curso se organiza en 3 pilares. Tu objetivo es construir un sistema donde cada pilar funcione:
La IA se encarga de lo que no requiere criterio profesional. Tú lo configuras una vez y funciona cada mes.
Módulos relacionados: 2 (prompts), 9 (Sheets + Apps Script), 10 (dashboards), 13 (automatización avanzada)
Ejemplos: Importar balances automáticamente, generar resumen de IVA con Apps Script, crear dashboards que se actualizan solos, enviar informes mensuales al cliente.
La IA hace la primera pasada de análisis. Tú verificas, corriges y tomas la decisión final.
Módulos relacionados: 3 (balances), 4 (exógena), 5 (renta), 6 (IVA/retención), 8 (normativa)
Ejemplos: IA revisa balance y sugiere hallazgos → tú verificas. IA clasifica terceros para exógena → tú validas. IA pre-depura renta → tú confirmas cada línea.
Tú defines la estrategia, el criterio y la comunicación. La IA te ayuda a investigar, redactar y presentar.
Módulos relacionados: 7 (requerimientos), 11 (errores), 12 (plan de acción)
Ejemplos: Tú defines la estrategia tributaria → la IA investiga opciones. Tú decides cómo responder un requerimiento → la IA redacta el borrador. Tú interpretas los números → la IA genera el dashboard.
Así se ve un mes típico cuando tu sistema está funcionando:
Los prompts son el activo más valioso que vas a construir con IA. Trátalos como tal:
Actúa como experto en productividad para contadores colombianos. Necesito una biblioteca COMPLETA de prompts para mi firma contable. Organízala así: CATEGORÍA 1: Revisión de balance (mensual) CATEGORÍA 2: Declaraciones periódicas (IVA, ReteFte, ICA, SIMPLE) CATEGORÍA 3: Renta personas jurídicas (anual) CATEGORÍA 4: Renta personas naturales (anual) CATEGORÍA 5: Exógena (anual) CATEGORÍA 6: Requerimientos DIAN (ad-hoc) CATEGORÍA 7: Consulta normativa (ad-hoc) CATEGORÍA 8: Comunicación con clientes (mensual) CATEGORÍA 9: Dashboards y reportes (mensual) CATEGORÍA 10: Entrenamiento del equipo (trimestral) Para cada categoría dame 3-5 prompts completos, listos para copiar y usar. Cada prompt debe usar el framework CREA y tener [variables] que yo personalice por cliente. Al final, agrega una sección "Cómo mantener esta biblioteca actualizada".
Esta es la paradoja de la IA en contabilidad: tus entregables ahora son mejores (más visuales, más completos, más rápidos) y te toman menos tiempo. Eso no significa que debas cobrar menos. Significa que el valor percibido subió.
Un cliente que recibe un dashboard interactivo con gráficas, alertas y comparativos siente que está recibiendo un servicio premium. No le importa si te tomó 10 minutos o 3 horas. Le importa el resultado.
Si antes cobrabas $500.000 por una renta y tardabas 3 horas, ahora tardas 45 minutos. No cobres menos. Cobra lo mismo (o más, porque ahora el entregable es mejor) y usa el tiempo que ahorraste para atender más clientes o mejorar tus servicios. Tu valor profesional no se mide en horas. Se mide en resultados.
Basado en todo lo que aprendiste, aquí está el stack recomendado según tu nivel:
| Proceso | Nivel básico (gratis) | Nivel intermedio | Nivel avanzado |
|---|---|---|---|
| Análisis de balance | Claude Free | Claude Pro + Projects | Claude Code + scripts |
| Declaraciones | ChatGPT Free | Claude Pro | Agente automatizado |
| Exógena | ExógenaDIAN Free | ExógenaDIAN PRO | PRO + Claude Code |
| Dashboards | Google Sheets | Looker Studio | Looker + IA automática |
| Normativa | Perplexity Free | Claude + PDFs DIAN | NotebookLM + Claude |
| Automatización | Apps Script básico | n8n / Make | Claude Code + MCP |
| Comunicación | Email manual | Templates con IA | Workflows automáticos |
No eres solo un contador. Eres un contador que construye sistemas. Tus colegas hacen el mismo trabajo manualmente, todos los meses, para siempre. Tú inviertes tiempo una vez en automatizar, y ese sistema trabaja para ti cada mes. Eso te permite atender más clientes, cobrar más por cliente, o simplemente trabajar menos horas. La elección es tuya.
Completaste 15 módulos. Aprendiste a usar IA para revisar balances, generar exógena, preparar declaraciones, responder requerimientos, crear dashboards, automatizar procesos y evitar errores. Pero el aprendizaje real empieza ahora, cuando apliques todo esto con tus clientes reales, con datos reales, con plazos reales. El primer mes va a ser lento. El segundo, normal. El tercero, vas a preguntarte cómo trabajábas sin esto.
Empieza con un cliente, un prompt, un proceso. Lo demás se construye solo. ExógenaDIAN tiene todas las herramientas que necesitas para aplicar lo que aprendiste.
Ir a ExógenaDIAN →Actúa como coach y mentor de contadores que usan IA. Acabo de completar un curso de 20 módulos sobre IA para contadores colombianos. Lo que aprendí: - Cómo funcionan los LLMs y por qué mienten - Framework CREA para prompts contables - Revisión de balances, exógena, renta, IVA, retenciones con IA - Respuesta a requerimientos DIAN - Consulta normativa con verificación - Sheets + Apps Script + Dashboards - Los 10 errores peligrosos y cómo evitarlos - Claude Projects, Custom Instructions, Claude Code - Agentes IA, n8n, MCP - Pricing con IA Mi situación actual: - Clientes: [X] - Equipo: [X personas] - Software contable: [nombre] - Nivel técnico: [básico/intermedio/avanzado] - Principal dolor de cabeza: [descripción] Crea mi plan de acción para los próximos 90 días: - Mes 1: Qué implementar primero (quick wins) - Mes 2: Qué escalar y sistematizar - Mes 3: Qué optimizar y qué nuevos servicios ofrecer Para cada mes incluye: tareas semanales, herramientas a usar, métricas de éxito, y un "checkpoint" para evaluar si voy por buen camino.
Genera tu certificado de finalización del curso completo de IA y Automatización para Contadores.