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Claude es la inteligencia artificial de Anthropic —como ChatGPT pero de otra empresa—. En este curso vas a aprender a usarla como un asistente que te ayuda a hacer la información exógena de tus clientes. En este primer módulo te explico, sin tecnicismos, por qué Claude y no otra, y qué vas a lograr al final del curso.
Vas a partir de un balance de prueba, las declaraciones de IVA del año (6 bimestrales, 3 cuatrimestrales o la anual del Simple), las declaraciones de retención en la fuente, la de renta y la nómina anual. Vas a salir con los formatos generados, cuadrados entre sí, validados y listos para transmitir en MUISCA. Y —esto es lo importante— vas a quedar con un proyecto reutilizable en Claude que sirve para todos tus clientes y para los años siguientes: lo armas una vez, lo usas siempre.
Claude es una inteligencia artificial de la empresa estadounidense Anthropic. La usas como un chat: le escribes algo y te responde. Lo nuevo es que puedes arrastrarle archivos —Excel, PDF, imágenes— y Claude los lee, los entiende y trabaja con ellos. Para un contador eso significa: subir un balance de 5.000 líneas y pedirle que clasifique los terceros, subir las declaraciones de IVA del año y pedirle que las cuadre con el balance, subir el log del prevalidador y pedirle que te explique el error.
Claude tiene varias versiones, cada una con un nombre distinto: Haiku es la más rápida y barata, Sonnet es la equilibrada (la que usarás casi siempre), Opus es la más potente para casos complejos. Es el mismo Claude pero con tres “motores” distintos. Cuál usar y cuándo te lo explico en el Módulo 3.
No te preocupes. El Módulo 3 te lleva paso a paso: cómo entrar a claude.ai, qué planes existen (hay uno gratis), cuál te conviene según cuántos clientes manejas, cómo descargar la aplicación para tu computador. Por ahora basta con saber que existe.
ChatGPT (de OpenAI) y Gemini (de Google) son las otras dos opciones populares. Las tres pueden ayudarte con exógena, pero tienen diferencias prácticas que importan cuando vas a procesar archivos pesados de varios clientes:
| Lo que importa para hacer exógena | Claude | ChatGPT | Gemini |
|---|---|---|---|
| Cuánto puede leer en una sola conversación | Mucho: balances grandes + varias declaraciones cabe sin problema | Bastante; suficiente para casos típicos | Mucho, similar a Claude |
| Lectura de Excel y PDFs colombianos | Muy buena | Buena (a veces necesita herramientas extra) | Buena cuando están en Google Drive |
| Tendencia a inventar artículos del Estatuto | La más baja de las tres —cuando duda, lo dice | Tiende a inventar con confianza | Variable |
| Mezcla normativa colombiana con la de México/España | Casi nunca | Frecuentemente | A veces |
| Privacidad: ¿usa tus datos para entrenar? | NO en los planes pagos (Pro/Team/Enterprise) | Sí por defecto en el plan gratis; opt-out en el pago | Sí por defecto; toca cambiarlo manualmente |
El curso elige Claude porque, para tareas contables colombianas, es la que menos inventa, la que mejor lee balances y la que mejor protege la información del cliente en sus planes pagos. Pero los prompts del curso funcionan en las tres con cambios mínimos —al final del curso te explico cómo adaptarlos.
Una observación importante: la herramienta principal de este sitio (exogena.html) no usa inteligencia artificial. Funciona con un programa de reglas fijas que corre dentro de tu navegador. Subes el balance, el programa lo procesa en tu propio computador y descarga el resultado. Tus datos nunca salen de tu máquina. Es la opción más segura cuando manejas información sensible de clientes.
¿Y entonces para qué un curso de Claude? Porque hay tareas que un programa de reglas fijas no puede hacer bien:
Eso es lo que Claude hace bien. La idea del curso es que aprendas a combinar: la herramienta del sitio para lo que es seguro y mecánico, Claude para lo que requiere pensar. En el Módulo 2 hablamos de la otra cara: cuándo NO conviene mandarle datos a Claude por temas de privacidad y autorización del cliente (Ley 1581 de 2012).
Claude hace el borrador, tú firmas. Cada artículo del Estatuto Tributario que cite, veríficalo en tu cartilla. Cada UVT, compáralo con la cifra oficial de 2025 ($49.799). Cada NIT, crúzalo con el RUT. La IA acelera el trabajo, no firma la declaración: la sanción del Artículo 651 del ET cae sobre el contribuyente y el contador, no sobre la herramienta.
Un prompt es la instrucción que le escribes a Claude. La calidad del resultado depende de qué tan claro sea ese prompt —eso lo entrenamos en el Módulo 4. Por ahora vamos a probar uno listo, para que veas cómo se siente.
Ya puedes copiar el prompt y pegarlo en claude.ai. Si todavía no tienes cuenta, no importa —el Módulo 3 te enseña a abrir una en 5 minutos. Reemplázame los datos entre corchetes con los de un cliente que ya conozcas.
Actúa como especialista colombiano en información exógena DIAN. Tengo un cliente con este perfil para año gravable 2025: - Tipo: [SAS / LTDA / persona natural / Régimen Simple] - Ingresos brutos AG 2024: [$XXX millones] - Ingresos brutos AG 2025: [$XXX millones] - Es agente de retención: [sí / no] - Patrimonio bruto a 31-dic-2025: [$XXX millones] Necesito tres cosas: 1. ¿Está obligado a presentar exógena AG 2025? Indica el camino de la obligación (ingresos, agente retenedor, calidad especial). 2. ¿Cuáles formatos le aplican como mínimo (lista los códigos: 1001, 1003, 1005, etc.)? 3. ¿Cuál es la fecha de vencimiento esperada según los últimos dígitos del NIT? (Asume Res. 000227/2025 modificada por 000233 y 000237 de 2025). Reglas para tu respuesta: - Si no estás 100% seguro de un artículo, dilo. No inventes normativa. - Cita el número exacto del artículo del Estatuto Tributario o de la resolución cuando lo invoques. - Si necesitas un dato que no te di, pedímelo en vez de asumir. - Usa UVT 2025 = $49.799 para tus cálculos.
Pega el Prompt 1.1 en claude.ai con datos de un cliente que ya conoces. Después:
Resultado esperado: Claude suele acertar la regla del Artículo 631 ET y los topes en UVT, pero puede equivocarse en algún vencimiento específico o en la versión exacta de la resolución. Eso es normal —el reflejo que entrenamos en este curso es verificar antes de copiar al papel de trabajo.
Lo que viene en los siguientes 13 módulos. Los Módulos 1 y 2 son gratis; del 3 en adelante requieren plan PRO + Escuela.
Si quieres conocer el motor del sitio antes de seguir el curso, la herramienta de exógena está a un clic. Te procesa el balance sin que los datos salgan de tu computador.
Probar la herramienta →Antes de pegar un balance en Claude conviene saber dónde van esos datos y qué te exige la ley colombiana. Este módulo es el sello del curso: te quedas con un criterio claro de qué subir, qué cambiarle antes y qué nunca compartir.
Cuando pegas un texto o subes un archivo en claude.ai, ese contenido sale de tu computador y viaja por internet a los servidores de Anthropic en Estados Unidos. Allí el modelo lo procesa, genera la respuesta y te la devuelve. La conversación queda guardada en tu cuenta —puedes verla en el histórico de claude.ai— y Anthropic conserva una copia en su infraestructura para que tú mismo puedas consultarla después.
Es decir: cuando subes el balance del cliente "ABC SAS" a Claude, ese balance —con NITs, nombres, valores, todo— pasa por los servidores de una empresa de Estados Unidos. Eso no es bueno ni malo en sí mismo, pero sí cambia tu obligación como contador.
Anthropic publica sus reglas en privacy.claude.com. Lo importante para un contador, en lenguaje llano (verificado en mayo 2026):
| Plan | ¿Anthropic usa tus conversaciones para entrenar a Claude? | ¿Personal humano puede leerlas? |
|---|---|---|
| Free, Pro, Max (consumidor) | NO por defecto. Solo si tú lo activas en Settings → Privacy → Model Improvement. | Solo si la conversación se marca por riesgo de seguridad. |
| Team, Enterprise (empresa) | NO. La opción no existe; nunca se usan para entrenar. | Solo bajo el mismo criterio de seguridad. |
| Modo Incógnito (cualquier plan) | NO, ni siquiera si activaste la opción en otros chats. | No se guarda histórico. |
En los planes Free, Pro y Max tus conversaciones no se usan para entrenar a Claude a menos que tú mismo actives esa opción. En el Módulo 3 te muestro el menú exacto donde verificar que está apagada. Para datos sensibles, usa el modo Incógnito (icónica de antifaz en claude.ai): la conversación no queda guardada en tu histórico.
1) Si tocas el botón de pulgar arriba/abajo en una respuesta para reportar feedback, esa conversación se guarda hasta 5 años asociada al feedback (puede ayudar a mejorar el modelo). 2) Si la conversación se marca por riesgo de seguridad (contenido peligroso, abuso, etc.), un equipo humano puede revisarla. Para una pregunta tributaria normal ninguna de las dos aplica, pero conviene saberlo.
Cuando subes el balance de "ABC SAS" a Claude, no estás subiendo solo números. Estás subiendo nombres y NITs de proveedores, clientes y empleados de tu cliente. Esos son datos personales de terceros, y la Ley 1581 de 2012 te impone obligaciones específicas sobre cómo tratarlos.
"Sin perjuicio de las excepciones previstas en la ley, en el Tratamiento se requiere la autorización previa e informada del Titular, la cual deberá ser obtenida por cualquier medio que pueda ser objeto de consulta posterior."
Quien tiene la autorización original es tu cliente (la SAS dueña de los datos de sus terceros). Tú eres el encargado del tratamiento, y por eso tu contrato de servicios profesionales debe incluir una autorización para usar herramientas de procesamiento —incluyendo IA— en el procesamiento de su información.
Esta es la regla operativa que recomendamos en el curso. Imprimible y pegándola al lado de tu pantalla en cierre de exógena:
Para el cuadre de IVA y conceptos generales no necesitas nombres reales. Antes de subir el balance, abre Excel y reemplaza los nombres de la columna "Tercero" por códigos: NIT 800123456 → "Proveedor-A". Claude trabaja igual de bien con etiquetas genéricas y tú te ahorras la exposición innecesaria.
Si prestas servicios contables a una empresa, agrega un párrafo así en tu contrato de prestación de servicios o en un anexo de tratamiento de datos. Es texto original que puedes adaptar:
El CLIENTE autoriza al CONTADOR para utilizar herramientas de inteligencia artificial — incluyendo de manera enunciativa Claude (Anthropic), ChatGPT (OpenAI) y similares— en el procesamiento, análisis, clasificación y elaboración de borradores de la información contable y tributaria objeto del presente contrato. El CONTADOR se compromete a: 1. Usar planes pagos (Pro, Team o Enterprise) cuya política de privacidad establezca que las conversaciones no son utilizadas para entrenar modelos por defecto. 2. No subir a estas herramientas datos sensibles según el Artículo 5 del Decreto 1377 de 2013, salvo autorización expresa adicional del CLIENTE. 3. Anonimizar nombres de empleados y terceros cuando el procesamiento no requiera identificación. 4. Mantener bajo su responsabilidad la verificación profesional de toda salida producida por IA, conforme a la Ley 43 de 1990 y al Código de Ética Profesional del Contador Público. El presente tratamiento se realiza en el marco de la Ley 1581 de 2012 y sus decretos reglamentarios.
Adjuántalo como anexo al contrato de servicios profesionales con cada cliente nuevo desde 2026, y al menos una vez con tus clientes actuales. Si tu cliente lo pide, adáptalo —ese diálogo es saludable.
La herramienta principal del sitio (exogena.html) procesa el balance dentro de tu navegador. Los datos no salen de tu máquina. Es la opción más segura cuando:
El curso te enseña a usar Claude para lo que el motor algorítmico no puede hacer; en todo lo demás, el motor es la opción por defecto.
Del Módulo 3 en adelante aprendes a instalar Claude y elegir tu plan, escribir prompts profesionales, subir balances reales y construir cada formato. Esto requiere plan PRO + Escuela.
Ver planes PRO →Sin haber tocado Claude antes, en este módulo abres tu cuenta, descargas la aplicación, entiendes qué es un “token”, conoces las tres versiones (Haiku, Sonnet, Opus) y los cuatro planes con sus precios reales. Al final del módulo tienes Claude funcionando en tu computador.
Claude vive en una dirección web sencilla: claude.ai. Abre esa página en cualquier navegador (Chrome, Firefox, Edge). Vas a ver dos botones: Sign up (registrarse) o Continue with Google (entrar con tu cuenta de Google).
Si trabajas en una firma o tienes empleados que también usarán Claude, más adelante en este módulo te muestro el plan Team: paga el dueño de la firma y todos los miembros tienen acceso con sus propias cuentas.
Puedes usar Claude desde el navegador para siempre —funciona perfecto—. Pero la aplicación de escritorio tiene un par de ventajas: arrancar a Claude con un atajo de teclado sin abrir el navegador, y ventanas separadas por cliente. Es la misma cuenta, los mismos chats, sincronizado.
Para descargarla:
También hay app móvil —iOS y Android— útil para revisar conversaciones desde el celular en una reunión con cliente, pero para hacer exógena vas a estar siempre en computador.
La palabra que más vas a oír en este mundo es token. La definición llana:
Un token es lo que mide cuánto puede leer Claude en una sola conversación. Mientras más tokens caben en una conversación, más archivos, más mensajes y más historial puedes mantener antes de que se llene.
Una palabra en español equivale aproximadamente a 1 o 2 tokens. Una página de Word cabe en unos 500 tokens. Un balance de 5.000 líneas en Excel ocupa cerca de 50.000 tokens.
Los planes más caros te dan más tokens por mensaje y más mensajes por día. No tienes que llevar la cuenta —Claude te avisa cuando estás cerca del límite—, pero conviene saber que las versiones de Claude tienen ventana de contexto distinta: Sonnet maneja cómodamente 200.000 tokens (suficiente para balance + 6 declaraciones de IVA + algunos certificados), y Opus puede llegar a un millón (todo el cierre de un cliente al mismo tiempo).
Anthropic ofrece tres versiones con características distintas. Es como tener tres motores: un motor ágil de moto, un motor balanceado de carro familiar, y un motor potente de camioneta. El mismo nombre —Claude—, distinto motor.
| Versión | Cómo es | Para qué tareas la elegiría un contador |
|---|---|---|
| Haiku | Rápida y barata | Preguntas cortas, validación de un dato puntual, clasificar pocas líneas. La más genúe en planes gratuitos. |
| Sonnet | Equilibrada (lo que usarás 90% del tiempo) | Cuadre de IVA, clasificación de balance, redacción de papeles de trabajo, análisis de declaraciones. |
| Opus | La más cuidadosa —y la más lenta | Casos complejos: análisis de un requerimiento DIAN largo, decisión entre varios criterios, cuadre cruzado de los 7 formatos en una sola pasada. |
En la app y en claude.ai puedes cambiar la versión con un click: hay un dropdown arriba del chat. El curso te indicará en cada módulo cuál versión recomendada (la etiqueta naranja en cada prompt).
Verificado en claude.com/pricing en mayo 2026. Los precios son en USD y se cobran a la tarjeta:
| Plan | Precio | Para quién | Límites |
|---|---|---|---|
| Free | USD 0/mes | Probar Claude, tareas esporádicas | Mensajes limitados al día; modelo básico (sin Opus); sin Projects |
| Pro | USD 17/mes (anual) · USD 20/mes (mensual) | Contador independiente con 1-30 clientes | Mucho más uso que Free; acceso a Sonnet y Opus; Projects ilimitados |
| Max 5x | USD 100/mes | Cierre de 2-3 clientes simultáneos en temporada de exógena | 5× el uso de Pro; prioridad cuando hay tráfico; acceso completo a Opus |
| Max 20x | USD 200/mes | Volumen alto: firma con cierres simultáneos en abril-junio | 20× el uso de Pro; sesiones de Opus extensas sin límite práctico |
| Team | USD 20/asiento/mes (anual) · USD 25/asiento/mes (mensual) | Firma de contadores, mínimo 5 personas | Cuentas separadas para cada miembro; controles de admin; búsqueda enterprise |
A tasa de cambio de mayo 2026 (~$3.900 COP/USD), eso queda aproximadamente:
Hay opción de pago anual con descuento (es la cifra "anual" de la tabla). El cobro se hace en USD y la tarjeta lo convierte a COP automáticamente.
Anthropic ajusta planes y precios con frecuencia. La tabla anterior es verificada en mayo 2026. Antes de pagar, abre claude.com/pricing y confirma que coincida.
No hay un plan "el mejor para todos". Esta tabla resume la recomendación del curso según el tamaño de tu práctica:
| Tu situación | Plan recomendado | Por qué |
|---|---|---|
| Empleado dependiente, exploras IA por curiosidad | Free | Suficiente para hacer pruebas, conocer el flujo, decidir después |
| Contador independiente, 1-5 clientes pequeños | Free en temporada baja, Pro en cierre de exógena | Pagas Pro solo los meses que más lo necesitas (febrero-mayo) |
| Contador independiente, 6-30 clientes | Pro todo el año | Cubre cierre de exógena, renta, IVA, requerimientos sin límites prácticos |
| Cierre de varios clientes simultáneos, tú solo | Max 5x | Te da margen para 4-5 ventanas abiertas a la vez sin chocar con el límite |
| Volumen muy alto en temporada (50+ clientes en cierre simultáneo) | Max 20x | Límite prácticamente removido; sesiones de Opus largas sin chocar |
| Firma con 5+ contadores | Team | Cada uno con su cuenta y su histórico, sin compartir contraseñas |
Para hacer exógena de varios clientes (lo que prepara este curso) el plan Pro es el mínimo recomendado. El plan Free se queda corto en cuanto subes 2-3 archivos en una sesión. Si manejas un volumen alto en temporada, vale la pena Max.
Como vimos en el Módulo 2, en planes Free/Pro/Max esta opción está apagada por defecto pero conviene verificarlo:
Esa misma pestaña tiene la opción Incognito chat: cuando vas a procesar algo sensible, abre un chat en modo Incógnito y no quedará en tu histórico ni se incluirá en futuros entrenamientos bajo ninguna circunstancia.
Antes de cerrar el módulo, abre Claude y házle esta pregunta. Es un buen primer test del modelo:
Hola Claude. Soy contador público colombiano y estoy empezando a usarte para preparar información exógena AG 2025. En 5 párrafos cortos, explícame: 1. Qué es la información exógena en Colombia y para qué sirve. 2. Cuál es la norma marco (artículo del ET) y la resolución de la DIAN para AG 2025. 3. Cuáles son los 5 formatos más comunes que toda PJ obligada debe presentar. 4. Cuándo vencen estos reportes (en general). 5. Una recomendación práctica para alguien que la está preparando por primera vez. Si en alguno no estás 100% seguro, dilo abiertamente. No inventes artículos.
Con la respuesta de Claude en pantalla:
La diferencia entre obtener basura y obtener un papel de trabajo útil está en cómo escribes la instrucción. Aquí aprendes la plantilla maestra de prompts para temas tributarios colombianos: 6 partes que multiplican la calidad de la respuesta.
El primer prompt que un contador escribe en Claude suele ser algo como "ayúdame con la exógena". Y la respuesta es una explicación genérica de Wikipedia que no sirve para nada. El problema no es Claude —es que no le dimos contexto. Claude responde EXACTAMENTE lo que le pides; si pides algo vago, te da algo vago.
"Ayúdame a hacer la exógena de mi cliente"
Resultado: explicación genérica de qué es la exógena, sin datos específicos. Inútil.
"Soy contador colombiano. Cliente: SAS régimen ordinario, AG 2025, ingresos brutos $850M. Te paso balance por tercero. Clasifica los pagos del Formato 1001 por concepto DIAN. Devuelve tabla NIT-Concepto-Valor. UVT 2025=$49.799. No inventes artículos."
Resultado: tabla concreta y verificable.
Memoriza estas 6 partes —todos los prompts del curso siguen esta estructura. La sigla mnemótica es R-C-D-T-F-R:
| Parte | Qué es | Ejemplo en una línea |
|---|---|---|
| 1. ROL | Quién debe ser Claude para responder | "Actúa como especialista colombiano en información exógena DIAN" |
| 2. CONTEXTO | El cliente, el año gravable, el régimen, el sector | "Cliente: SAS régimen ordinario, AG 2025, ingresos $850M, sector comercio" |
| 3. DATOS | Los archivos o cifras que le pasas | "Adjunto balance.xlsx con 1.247 movimientos por tercero" |
| 4. TAREA | Qué quieres que haga, paso a paso | "Clasifica cada pago en su concepto DIAN del F1001 y agrupa por concepto" |
| 5. FORMATO | Cómo quieres la respuesta | "Devuelve una tabla con columnas: NIT, Nombre, Cuenta, Concepto, Valor" |
| 6. RESTRICCIONES | Las "trampas" que hay que evitar | "Si no estás seguro de un concepto, dilo. UVT 2025 = $49.799. No inventes artículos." |
El paso 1 (ROL) es el que más gente se salta y el que más impacto tiene. Decirle "actúa como especialista colombiano en X" calibra todo: vocabulario, normativa que invoca, nivel de detalle. Si no defines el rol, Claude responde como un asistente genérico que mezcla normativa de varios países.
Esta es la plantilla en blanco. Copia, reemplaza los corchetes con tus datos y pega en Claude. Es la base de todos los prompts del curso:
# 1. ROL Actúa como [especialista colombiano en información exógena DIAN / auditor tributario / contador público con experiencia en F2516, etc.]. # 2. CONTEXTO Mi cliente: - Tipo: [SAS / LTDA / persona natural / Régimen Simple] - Año gravable: [2025] - Régimen: [ordinario / RST / no responsable IVA] - Ingresos brutos AG: [$XXX millones] - Sector económico: [CIIU y descripción] - Particularidades: [grande contribuyente / agente retenedor / consorcio / zona franca / otros] # 3. DATOS Te paso [el balance por tercero / las 6 declaraciones de IVA 300 / el certificado de retención / etc.] en el archivo adjunto. Resumen de los datos: [total filas, fechas, totales clave]. # 4. TAREA Necesito que: [descripción clara del paso a paso de lo que debe hacer]. # 5. FORMATO DE SALIDA Devuelve la respuesta como: [tabla con columnas X, Y, Z / lista numerada / papel de trabajo en formato narrativo / resumen ejecutivo de 200 palabras]. # 6. RESTRICCIONES - UVT 2025 = $49.799. UVT 2026 = $XX.XXX. Para AG 2025 usa UVT 2025. - Norma marco: Art. 631 ET; resolución DIAN aplicable: Res. 000227/2025 (mod. por Res. 000233 y 000237 de 2025). - Si no estás 100% seguro de un artículo, dilo. NO inventes normativa. - Si necesitas un dato que no te di, pedímelo en vez de asumir. - Cita las normas con número exacto cuando las uses.
Claude lee mejor cuando estructuras el prompt con secciones marcadas (encabezados con #). No es decoración: ayuda al modelo a separar contexto de instrucciones y reduce las alucinaciones. Mantén los encabezados.
Aquí es donde controlas las dos malas costumbres de la IA: inventar artículos y asumir datos que no le diste. Estas 5 frases son las que repetirás en prácticamente todo prompt tributario:
Olvidar el bloque RESTRICCIONES y pedir un papel de trabajo "completo". Claude no te dice "no sé" —te entrega un papel completo con artículos creíbles pero a veces inexistentes. Y tu firma queda comprometida. Las 5 frases de arriba son tu chaleco antibalas.
Veamos un caso específico de exógena: clasificar un pago a un consultor independiente.
"Pagamos $25M a un consultor por servicios. ¿En qué formato lo reporto?"
La IA puede decir "F1001" sin preguntar el tipo de servicio, sin consultar si hubo retención, sin saber si el consultor es PN o PJ.
"ROL: Especialista en exógena DIAN. CONTEXTO: SAS régimen ordinario AG 2025, agente retenedor. DATOS: Pago $25M a CC 79.123.456 (consultor PN), Cta 5110, retuvimos $2.625.000 (10.5%). TAREA: Indica todos los formatos donde debe aparecer y el concepto DIAN exacto. FORMATO: tabla. RESTRICCIONES: cita el artículo si invocas norma."
Respuesta esperada: F1001 concepto 5002 (Honorarios) por $25M + F1003 concepto 1302 por la retención + F1009 si el saldo a 31-dic > 0.
Para que no tengas que copiar la plantilla cada vez, te dejamos un archivo Word con la plantilla maestra, los 5 bloques de restricciones por defecto y un índice de prompts del curso. Imprime, pégala al lado de tu pantalla, edita en tu Word.
La plantilla del Módulo 4 + tabla de tarifas de retención + UVT 2025 + calendario exógena AG 2025. Lista para imprimir.
Descargar (PRO) →Toma estos 3 prompts vagos y reescríbelos usando R-C-D-T-F-R. Pégalos en Claude (versión vaga primero, después versión precisa) y compara las respuestas.
Tu objetivo: que la versión precisa te entregue una respuesta que puedas pegar directamente al papel de trabajo, sin reescribir nada.
Claude puede leer Excel, CSV, PDF e imágenes. Pero no todos por igual. Aquí aprendes qué archivos lee bien, qué trampa tiene cada formato y cómo preparar tu balance para que el modelo lo entienda al 100%.
Si nunca has abierto claude.ai, este es un recorrido completo de lo que ves y cómo se opera, antes de arrancar con balance y prompts. Las ilustraciones son aproximaciones de la interfaz; Claude la actualiza con frecuencia pero los botones clave permanecen. Si algo en tu pantalla se ve distinto, lo más probable es que estén en otra ubicación —no que no exista.
claude.ai y oprime Enter.Manera 1 — arrastrar (drag & drop, la más fácil):
Manera 2 — botón del clíp:
Manera 3 — copiar y pegar (sólo si es texto corto):
Cuando el archivo se subió bien, aparece un chip rectangular arriba de la caja de texto, con el nombre y tamaño:
La respuesta aparece palabra por palabra (efecto máquina de escribir). Cuando termina, queda completa. Las tablas vienen formateadas como tablas reales (no texto plano):
El archivo tiene 1.247 movimientos en 8 columnas:
| Columna | Tipo |
|---|---|
| Cuenta | texto |
| NIT tercero | número |
| Débito | numérico |
| Crédito | numérico |
Suma total del débito: $1.847.625.000. Período: enero a diciembre 2025.
Cuando termines un tema, en el menú lateral izquierdo hay un botón "+ New chat" (Nuevo chat). Click ahí y empieza limpio. Importante: tu chat anterior queda guardado en el histórico (la lista de la izquierda); puedes volver a él en cualquier momento —Claude no borra nada.
Para hacer exógena no usaremos el chat suelto: usaremos un Proyecto. Un Proyecto agrupa varios chats, archivos compartidos y unas instrucciones que Claude usa siempre. Así se ve cuando entras a uno:
Anthropic actualiza la interfaz cada par de meses. Si en tu pantalla un botón está en otro lugar, busca con calma: el clíp para subir archivos siempre está cerca de la caja de texto, los proyectos siempre están en el menú lateral, el botón de copiar siempre está debajo de cada respuesta. La lógica es la misma. Si en serio no encuentras algo, escríbele a Claude: "¿dónde está el botón de Projects?" —te responde con la ruta exacta para tu versión.
| Tipo de archivo | ¿Claude lo lee bien? | Recomendación |
|---|---|---|
| Excel (.xlsx) | Excelente | Formato preferido. Mantén cabeceras claras en fila 1. |
| CSV (.csv) | Excelente | El más liviano. Ideal para balances grandes (>5.000 filas). |
| PDF nativo (declaración descargada del MUISCA) | Muy bien | Se sube directo. Claude lee texto y tablas. |
| PDF escaneado (foto o copia con celular) | Regular | Funciona pero impreciso. Mejor pasar por OCR primero (Adobe, Smallpdf). |
| Imagen (.jpg, .png) | Buena para gráficos, regular para tablas | Solo si no hay otra opción. Tabla con muchas filas se confunde. |
| Word (.docx) | Bien | Para certificados, contratos, conceptos DIAN. Lee texto plano. |
| XML del MUISCA | Bien | Se sube como texto. Útil para verificar formato del prevalidador. |
| Archivos comprimidos (.zip, .rar) | NO los lee | Descomprime primero, sube los archivos individuales. |
En Claude.ai puedes subir varios archivos a la vez. Cada uno tiene un límite de tamaño (alrededor de 30 MB para Excel/PDF). Si tu balance pesa más, ábrelo en Excel y guarda como CSV: el mismo balance que pesa 25 MB en Excel queda en 8 MB en CSV.
El balance que exporta cualquier software contable (Siigo, World Office, Helisa, Alegra, Odoo) trae basura: cabeceras de página, líneas en blanco, totales mezclados con detalles. Claude se confunde menos si haces 5 minutos de aseo antes:
Cuenta | Nombre | NIT | Tercero | Débito | Crédito | Saldo. Sin merges, sin filas combinadas.=IZQUIERDA(A1; HALLAR(" "; A1)-1).Helisa exporta el balance con cabeceras repetidas en cada página, World Office mete subtotales en negrilla mezclados con detalles. Cuando Claude lee eso, los totales por concepto pueden duplicarse. Cinco minutos de aseo en Excel ahorran horas de revisar respuestas erróneas.
Un balance de 7.000 filas en .xlsx ocupa ~120.000 tokens. El mismo balance en .csv ocupa ~80.000 tokens. Lo abres en Excel, "Guardar como" → CSV (delimitado por comas). Ganas 30% de espacio sin perder información.
Si solo vas a clasificar pagos, no necesitas las 14 columnas que trae el balance original. Suelta una hoja con: Cuenta | Nombre cuenta | NIT | Tercero | Saldo. 5 columnas en vez de 14 = 60% menos tokens.
Para el F1001 solo necesitas las cuentas grupo 22, 51, 52, 53. Filtra en Excel antes de exportar —suba las 600 filas relevantes en vez de las 7.000 totales. Claude responde más rápido y con mejor precisión.
En la herramienta exogena.html hay un balance de prueba descargable que sirve perfectamente para los ejercicios del curso. Tómalo, ábrelo en Excel, házle el aseo de los 5 pasos y súbelo a Claude. Es el mismo que usaremos en el Módulo 7.
Después de arrastrar un archivo al chat, no dejes que Claude empiece a interpretar "ciegamente". Dale primero un prompt para que te confirme que leyó bien:
Acabo de subir el archivo [balance.xlsx / iva-1bim.pdf / etc.].
Antes de pedirte trabajo sobre él, confírmame:
1. Cuántas filas/páginas tiene.
2. Cuáles son las columnas (con su nombre exacto, en el orden en que aparecen).
3. El rango de fechas o el período que cubre.
4. La suma total de la columna principal de valores.
5. Si detectas algo inusual (filas vacías, formato raro, totales que no cuadran).
NO clasifiques nada todavía. Solo descríbeme el archivo.
Esto te confirma en 30 segundos que el archivo se subió correctamente y que Claude lo entiende como tu se lo entregaste. Si ves que el "total" no coincide con tu balance, hubo un problema de formato —revisa el archivo antes de seguir.
Toma un balance real (o el de prueba del sitio):
Antes de pasar al M6 (donde armaremos el F1001), conviene tener un Proyecto en Claude por cada cliente. Un Proyecto guarda Custom Instructions persistentes + archivos compartidos + histórico de conversaciones. Lo armas una vez, lo clonas para cada cliente nuevo. Disponible desde plan Pro.
Cliente [Razón Social] — Exógena AG 2025.# Rol Eres asistente especializado en información exógena DIAN para Colombia, con experiencia en F1001-F2276 y en el Estatuto Tributario. # Contexto del cliente - Razón social: [ABC SAS] - NIT: [800.123.456-7] - Tipo: [SAS / LTDA / persona natural / RST] - Régimen: [ordinario / RST / no responsable IVA] - Sector / CIIU: [código y descripción] - Ingresos brutos AG 2024: [$XXX millones] - Ingresos brutos AG 2025: [$XXX millones] - Es agente de retención: [sí / no] - Últimos 2 dígitos del NIT (para vencimiento): [XX] # Marco normativo - Año gravable: 2025 (presentación abril-junio 2026) - UVT 2025 = $49.799 - Norma marco: Art. 631 ET. Resolución DIAN aplicable: 000227/2025 (mod. por 000233 y 000237 de 2025) - Sanción por no reportar/errores: Art. 651 ET (con reducciones) # Cómo trabajamos 1. Cuando te pase un archivo, primero confírmame que lo leíste correctamente (número de filas, columnas, totales) antes de proponer clasificaciones. 2. Devuelve siempre las respuestas en formato tabla cuando sean datos. 3. Cita artículos del ET o de la resolución con número exacto. 4. Si no estás 100% seguro de algo, dilo. NO inventes normativa. 5. Si necesitas un dato del cliente que no tienes, pedímelo en vez de asumirlo.
El F1001 es el formato más pesado y el que más columnas tiene. No basta con "concepto + valor": cada pago se desglosa en pago deducible, pago no deducible, retenciones practicadas (renta, IVA, timbre) y —cambio AG 2025— el IVA mayor valor del costo. Este módulo lo cubre solo, antes de pasar al F1003 y demás.
Esta es la parte que Juan reclamó en el feedback: el F1001 no es solo "NIT, concepto, valor". Para cada tercero/concepto la DIAN pide separar el pago en múltiples columnas. Las verificadas contra la Res. 000227/2025 y las modificatorias 000233/2025 y 000237/2025:
| # | Columna | Qué va aquí |
|---|---|---|
| 1 | Pago o abono en cuenta deducible | El pago/abono que el cliente solicitó como costo o deducción en su F110/F210 (Art. 107 ET) |
| 2 | Pago o abono no deducible | Lo que se contabilizó como gasto pero NO se solicitó en renta (gastos sin soporte, ICA no descontable, multas, etc.) |
| 3 | Retención practicada en renta | Lo que el cliente le retuvo al tercero (renta o autorretención) |
| 4 | Retención practicada en IVA | ReteIVA al régimen común (Art. 437-2 ET) |
| 5 | Retención practicada en timbre | Solo si aplica (Art. 519 ET) |
| 6 | IVA mayor valor del costo o gasto deducible [Cambio AG 2025] | El IVA pagado en compras que NO fue descontable (porque hay ingresos excluidos) y se llevó como mayor valor del costo deducible. Antes iba en F1005, ahora va aquí |
| 7 | IVA mayor valor del costo o gasto no deducible | Análogo al anterior pero cuando el costo o gasto es no deducible |
| 8 | Pagos al exterior — deducible | Si el tercero es del exterior, columna específica con tarifas Art. 124 ET |
| 9 | Pagos al exterior — no deducible | Pagos a paraísos fiscales, sin certificado, etc. (Art. 124-2 ET) |
Reportar todo en la columna 1 (deducible) sin separar el pago no deducible. La DIAN cruza automáticamente la suma de tu F1001 columna 1 contra la casilla 51 del F110 (costos y deducciones). Si reportaste $850M en F1001 col 1 pero en F110 cas. 51 declaraste $780M, hay $70M de diferencia inexplicable. Lo correcto: reportar los $70M no deducibles en la columna 2 del F1001.
Hasta AG 2024 muchos contadores reportaban el IVA mayor valor del costo en el F1005 (descontable). La Res. 000233/2025 eliminó esa práctica: ahora ese IVA va en las columnas 6 y 7 del F1001 (mayor valor del costo deducible o no deducible). Esto es relevante sobre todo para clientes con operaciones excluidas (educación, salud, transporte, etc.).
Tabla de los 14 conceptos más comunes (la Res. 000227/2025 tiene 80+ pero esta cubre 90% de los pagos típicos):
| Cuenta PUC | Descripción | Concepto DIAN |
|---|---|---|
| 5105xx | Salarios y prestaciones laborales | 5001 — Salarios (cruce con F2276) |
| 5110xx | Honorarios profesionales | 5002 — Honorarios |
| 5135xx | Servicios (incluye públicos, transporte, mantenimiento) | 5004 — Servicios |
| 5120xx | Arrendamientos de inmuebles y equipos | 5005 — Arrendamientos |
| 5115xx | Impuestos asumidos | 5011 — Impuestos asumidos |
| 5305xx | Gastos financieros / intereses | 5006 — Intereses y rendimientos financieros |
| 6135xx, 6105xx | Compras de mercancías / costo de ventas | 5010 — Otros costos y deducciones |
| 5140xx | Gastos legales y notariales | 5010 |
| 5145xx | Gastos de viaje | 5010 |
| 5125xx | Contribuciones y afiliaciones | 5011 |
| 5130xx | Seguros | 5010 |
| 5160xx | Depreciaciones | 5008 — Depreciaciones |
| 1305xx | Anticipo a proveedores | NO VA —es saldo, va al F1009 con concepto de anticipo |
| 5395xx | Donaciones | 5012 — Donaciones (si aplica descuento, también F1004) |
Sube el balance por tercero y ejecuta:
Necesito armar el Formato 1001 (Pagos y abonos en cuenta a terceros) AG 2025 para mi cliente. Usa el balance.xlsx que está en el Project Knowledge. # Tarea 1. Filtra movimientos débito de cuentas 5xxx, 6xxx y 22xx (proveedores). 2. Para cada tercero (NIT), suma el año. 3. Asigna concepto DIAN según esta tabla: - 5105 → 5001 (Salarios; cruzar contra F2276) - 5110 → 5002 (Honorarios) - 5135 → 5004 (Servicios) - 5120 → 5005 (Arrendamientos) - 5115, 5125 → 5011 (Impuestos asumidos) - 5305 → 5006 (Intereses) - 6105, 6135 → 5010 (Compras / otros costos) - 5160 → 5008 (Depreciaciones) - 5395 → 5012 (Donaciones) - Otros 5xxx/6xxx → 5010 # Formato de salida Tabla por tercero: NIT | Tercero | Concepto DIAN | Total pagado AG 2025 Agrupa por concepto, subtotal por concepto, total general al final. # Restricciones - Excluye saldos de cuentas 13xx (anticipos a proveedores) —esos van al F1009. - Excluye cuenta 1355 (anticipo retenciones) —esos van al F1003. - No reportes terceros con valor por debajo de la base mínima de la Res. 000227/2025. - Si una cuenta no encaja en la tabla, ponla en concepto 5010 y dilo explícitamente.
Una vez tienes la clasificación por concepto del Prompt 6.1, este prompt desglosa cada pago en las columnas que la DIAN pide. Esta es la parte que más contadores se saltan y la que más genera diferencias en los cruces:
Toma la tabla del Prompt 6.1 (clasificación F1001 por tercero y concepto) y desglósala en las 9 columnas que exige la Res. 000227/2025: # Para cada fila NIT/concepto/total, calcula: 1. PAGO DEDUCIBLE: la parte del pago que efectivamente se solicitó en F110 cas. 51. 2. PAGO NO DEDUCIBLE: lo contabilizado pero no solicitado (gastos sin soporte, etc.). 3. RETENCIÓN RENTA practicada al tercero (cruzar contra cuenta 2365xx por NIT). 4. RETENCIÓN IVA practicada (cruzar contra cuenta 2367xx por NIT —solo si el cliente es agente reteIVA Art. 437-2 ET). 5. RETENCIÓN TIMBRE practicada (Art. 519 ET, solo si aplica). 6. IVA MAYOR VALOR DEL COSTO DEDUCIBLE: cuando el cliente tiene ingresos excluidos y el IVA pagado en compras NO es descontable, va aquí (cambio Res. 000233/2025). 7. IVA MAYOR VALOR DEL COSTO NO DEDUCIBLE: análogo cuando el costo no es deducible. 8. PAGO AL EXTERIOR DEDUCIBLE: si el tercero es del exterior (NIT empieza en 444 o país != Colombia). 9. PAGO AL EXTERIOR NO DEDUCIBLE: si es paraíso fiscal o falta certificado de residencia. # Formato NIT | Tercero | Conc. | (1) Ded | (2) NoDed | (3) RetRta | (4) RetIVA | (5) RetTimb | (6) IVAcost.Ded | (7) IVAcost.NoDed | (8) ExtDed | (9) ExtNoDed | TOTAL # Cruces automáticos al final - Suma columna (1) debe coincidir con casilla 51 del F110 (costos y deducciones). - Suma columna (3) debe coincidir con cuenta 2365xx del balance. - Suma columnas (3)+(4)+(5) debe coincidir con la suma de los 12 F350 mensuales del cliente. # Restricciones - Si no tienes datos para una columna, ponla en cero, NO la dejes vacía. - Para columna (6), revisa si el cliente tiene operaciones excluidas. Si todos sus ingresos son gravados, columna (6) va en cero. - Cita Art. 488 ET cuando expliques la lógica de columna (6).
Pega esto en el campo Custom Instructions del proyecto. Las pongo genéricas para que las clones a cada cliente nuevo cambiando solo los corchetes:
# Rol Eres asistente especializado en información exógena DIAN para Colombia, con experiencia en F1001-F2276 y en el Estatuto Tributario. # Contexto del cliente - Razón social: [ABC SAS] - NIT: [800.123.456-7] - Tipo: [SAS / LTDA / persona natural / RST] - Régimen: [ordinario / RST / no responsable IVA] - Sector / CIIU: [código y descripción] - Ingresos brutos AG 2024: [$XXX millones] - Ingresos brutos AG 2025: [$XXX millones] - Es agente de retención: [sí / no] - Últimos 2 dígitos del NIT (para vencimiento): [XX] # Marco normativo - Año gravable de trabajo: 2025 (presentación abril-junio 2026) - UVT 2025 = $49.799 (usa siempre este valor para conversiones AG 2025) - Norma marco: Art. 631 ET - Resolución DIAN aplicable: 000227/2025 (modificada por 000233 y 000237 de 2025) - Sanción por no reportar/errores: Art. 651 ET (con reducciones parágrafo) # Cómo trabajamos 1. Cuando te pase un archivo, primero confírmame que lo leíste correctamente (número de filas, columnas, totales) antes de proponer clasificaciones. 2. Devuelve siempre las respuestas en formato tabla cuando sean datos. 3. Cita artículos del ET o de la resolución con número exacto. 4. Si necesitas un dato del cliente que no tienes, pedímelo en vez de asumirlo. 5. Si no estás 100% seguro de algo, dilo abiertamente. NO inventes normativa ni cites artículos del ET que no recuerdes con precisión. 6. Para auditoría interna, marca con `[VERIFICAR]` cualquier dato que requiera que yo lo cruce con la fuente oficial. # Idioma y tono Responde en español Colombia, con vocabulario tributario técnico pero claro. Sin viñetas excesivas. Sin "Por supuesto, con gusto..." al inicio. Vamos directo al punto, como entre colegas.
Estos son los archivos base que recomendamos cargar en el proyecto antes de empezar el trabajo del cierre:
| Archivo | Para qué sirve |
|---|---|
| balance.xlsx (con aseo del M5) | El "documento maestro" sobre el que se construyen todos los formatos |
| RUT.pdf del cliente | Confirmar responsabilidades, últimos dígitos NIT, actividad CIIU |
| Plantilla papel de trabajo.docx | Formato profesional al que Claude debe verter las salidas |
| calendario-vencimientos-2026.txt | Fechas exactas según últimos dígitos NIT |
| Cartilla exógena (resumen .docx, opcional) | Si tienes cartilla DIAN o guía privada, úsala como referencia normativa |
Hay tentación de subir 30 archivos por las dudas. Mal. Cada archivo ocupa tokens del contexto, y si subes 30 PDFs Claude se vuelve perezoso buscando en todos. Sube SOLO los archivos base; los específicos (declaraciones de IVA, certificados) los subes a la conversación cuando los vayas a procesar.
Tres formatos relacionados que se construyen desde declaraciones y cuentas de anticipo, no desde el balance por tercero. F1003 son retenciones que LE PRACTICARON al cliente (cuenta 1355). F1004 son los descuentos tributarios que el cliente solicitó en su F110 (GMF, ICA, donaciones). F1011 consolida las casillas de las declaraciones del año (F110/F210/F260/F300) en 225 conceptos —NO recibe F350.
| Formato | Qué reporta | Fuente | Norma |
|---|---|---|---|
| F1003 | Retenciones que LE PRACTICARON al cliente (por NIT del agente retenedor) | Cuenta 1355 + certificados de retención recibidos | Art. 631 lit. b) ET |
| F1004 | Descuentos tributarios solicitados en F110 (GMF, ICA, donaciones, IVA bienes de capital) | Renglones de descuentos del F110/F210 | Art. 631 lit. e) ET; Art. 1.3.5.11.1 Res. 000227/2025 |
| F1011 | Consolidado de declaraciones tributarias del año (225 conceptos en 4 bloques) | F110/F210/F260 + F300 (IVA del año). NO recibe F350. | Art. 1.3.5.10 Res. 000227/2025 |
El F1003 NO reporta lo que tu cliente le retuvo a sus proveedores. Eso va en el F1001 (Módulo 6, columnas 3, 4 y 5). El F1003 es el camino contrario: las retenciones que le hicieron al cliente, que él usa como anticipo en su F110. Se cruzan contra los certificados de retención que le emiten sus clientes.
Si Cliente A retuvo $5M en marzo a tu cliente, ese valor aparece en cuatro lugares que deben cuadrar: (a) F350 de marzo de A reportando a tu cliente como tercero, (b) F1001 de A concepto del pago + columna retención practicada, (c) F1003 de tu cliente con NIT de A como retenedor, (d) cuenta 135515 del balance de tu cliente.
Sube los certificados de retención que recibió el cliente (PDFs que le emitieron sus clientes a fin de año), más el balance para confrontar contra cuenta 1355xx. Después ejecuta:
Actúa como especialista colombiano en exógena DIAN. Te paso: A) Los certificados de retención que recibió mi cliente durante AG 2025 (PDFs descargados de cada agente retenedor que le pagó). B) El balance del cliente, donde la cuenta 1355xx tiene el detalle de las retenciones contabilizadas como anticipo de impuestos. # Tarea Arma el Formato 1003 (Retenciones que le practicaron al cliente) AG 2025: 1. Para cada agente retenedor (NIT que le retuvo), extrae: - Concepto DIAN del retenedor (1301-1320 según el tipo de operación) - Tipo: retención en la fuente (renta), reteIVA o reteICA - Base sometida a retención - Valor de la retención practicada 2. Suma por agente retenedor a lo largo del año (los certificados anuales ya consolidan). 3. Cruza contra el saldo de la cuenta 1355xx del balance: - 135515 = retención en la fuente renta - 135517 = ReteIVA (Art. 437-2 ET, concepto 1309) - 135518 = ReteICA La suma de los certificados debe coincidir con la suma de la cuenta 1355. # Formato de salida Tabla principal: NIT retenedor | Nombre | Concepto DIAN | Base sujeta a retención | Valor retenido | Tipo Bloque "Cuadre 1355": - Total certificados RetFte renta vs saldo 135515: [diferencia] - Total certificados ReteIVA vs saldo 135517: [diferencia] - Total certificados ReteICA vs saldo 135518: [diferencia] Si hay diferencias > 0.5%, marca [INVESTIGAR]. # Restricciones - IMPORTANTE: el F1003 NO reporta lo que mi cliente le retuvo a sus proveedores. Eso va en el F1001 (Módulo 6), en las columnas de retención practicada POR EL CLIENTE (col. 3 renta, col. 4 IVA, col. 5 timbre). - Si un certificado tiene mala calidad (escaneado borroso) y dudas el valor, márcalo [VERIFICAR CON RETENEDOR]. - Cambio AG 2025 (Res. 000233/2025): el campo "base" debe ser exactamente "valor de la base sujeta a retención" —no el valor pagado neto. - Conceptos comunes: 1301 honorarios, 1302 servicios, 1303 arrendamientos, 1305 ventas, 1309 ReteIVA, 1318 ReteICA. No inventes códigos.
Si tu cliente solicitó descuentos tributarios en la depuración del F110, debe reportar el detalle en el F1004. Los más comunes (verificados contra escuela/exogena.html):
| Concepto DIAN | Descuento | Norma | Cuenta de origen |
|---|---|---|---|
| 8303 | 50% del GMF efectivamente pagado | Art. 115 inc. 2 ET | 530525 (GMF) |
| 8331 | 50% del ICA efectivamente pagado | Art. 115 inc. 2 ET | 511525 (ICA) |
| 8333 | Donaciones a entidades sin ánimo de lucro calificadas | Art. 257 ET | 5395 / extra-contable |
| 8307 | IVA bienes de capital (industria) | Art. 258-1 ET | 1592 / activos fijos |
Arma el Formato 1004 (Descuentos tributarios) para mi cliente AG 2025. # Tarea Identifica del balance los movimientos que generan descuento tributario en renta: 1. GMF pagado (cuenta 530525) → concepto 8303, descuento del 50% (Art. 115 inc. 2 ET) 2. ICA pagado y descontable (cuenta 511525) → concepto 8331, descuento del 50% 3. Donaciones a ESAL calificadas → concepto 8333 (Art. 257 ET) 4. IVA en compra de bienes de capital industriales (Art. 258-1 ET) → concepto 8307 # Formato de salida Por cada concepto, una fila: Concepto DIAN | Descripción | Valor base | Valor descuento solicitado | Casilla F110 Total descuentos solicitados al final, debe coincidir con renglones 84-88 del F110 (descuentos tributarios). # Restricciones - Si el cliente NO solicitó el descuento en su F110, NO lo reportes —el F1004 reporta lo efectivamente solicitado, no lo "elegible". - Cita el artículo exacto del ET de cada descuento.
El F1011 es el formato "consolidado del año". Reporta valores de las declaraciones de renta (F110/F210/F260) e IVA (F300) en 225 conceptos organizados en 4 bloques. NO recibe el F350 —ese va al F1001 (las retenciones practicadas) y al F1003 (las recibidas).
| Bloque | Rango concepto | De dónde se obtiene |
|---|---|---|
| 1. Cuentas del balance fiscal | 1105-1528 | Patrimonio bruto a 31-dic del F110/F210 (renglones de patrimonio) |
| 2. Renta líquida y depuración | 1601-1604 | F110/F210/F260: ingresos, costos, deducciones, renta líquida |
| 3. Operaciones especiales y exenciones | 8104-9222 | F110/F210/F260: rentas exentas, INCRNGO específicos, descuentos detallados |
| 4. Operaciones IVA | (varios) | F300: ingresos gravados, exentos, excluidos, IVA generado y descontable totalizados |
Te paso las declaraciones de mi cliente AG 2025: A) F110 / F210 / F260 (declaración de renta según el tipo de cliente). B) F300 (declaraciones de IVA del año, todas las del período). # Tarea Arma el Formato 1011 (Información consolidada de declaraciones tributarias) en 4 bloques: BLOQUE 1 — Patrimonio (conceptos 1105-1528): - Caja y bancos, inversiones, cartera, inventarios, propiedad planta y equipo, intangibles, otros activos. Por cada cuenta, el valor a 31-dic. - Pasivos: cuentas por pagar, obligaciones financieras, otros pasivos. - Patrimonio: capital, reservas, utilidades acumuladas, etc. BLOQUE 2 — Depuración de renta (conceptos 1601-1604): - Total ingresos brutos. - Total costos. - Total deducciones. - Renta líquida ordinaria. BLOQUE 3 — Operaciones especiales (conceptos 8104-9222): - Rentas exentas (cada una con su artículo del ET). - INCRNGO (Art. 36-1, Art. 49, Art. 55, etc.). - Descuentos tributarios (cada uno por separado —coincide con el F1004). BLOQUE 4 — IVA del año (consolidado de las 6/3/1 declaraciones): - Ingresos gravados, exentos, excluidos. - IVA generado total del año. - IVA descontable total del año. # Formato Cuatro tablas (una por bloque): Concepto DIAN | Descripción | Valor año gravable # Restricciones - IMPORTANTE: el F1011 NO recibe los F350 mensuales. La retención practicada va al F1001 y la que le practicaron al cliente al F1003. F1011 solo trae renta + IVA. - Si una casilla del F110/F210 es cero, NO la reportes. - Cita el artículo del ET cuando reportes una renta exenta o un INCRNGO.
El núcleo del curso. Vamos a subirle a Claude las declaraciones de IVA del año (6 bimestrales, 3 cuatrimestrales o 1 anual del Simple) más el balance. Claude las resume y las cruza contra el F1005 y F1006 que armas desde el balance. Si no cuadra, te dice exactamente dónde está la diferencia.
Lo primero es identificar cuál es la periodicidad de tu cliente:
| Periodicidad | Aplica cuando | Cantidad de declaraciones AG 2025 |
|---|---|---|
| Bimestral | Ingresos > 92.000 UVT en AG anterior, productores de bienes exentos | 6 declaraciones (1 por bimestre: ene-feb, mar-abr, may-jun, jul-ago, sep-oct, nov-dic) |
| Cuatrimestral | Ingresos ≤ 92.000 UVT (~$4.583M) y NO productores de bienes exentos | 3 declaraciones (ene-abr, may-ago, sep-dic) |
| Anual | Régimen Simple (RST) | 1 declaración consolidada con la 260 |
Verifica en el RUT de tu cliente cuál periodicidad le aplica. Las declaraciones las descargas desde el MUISCA (Bandeja de Salida → Borradores recibidos) en PDF o XML.
Sube todas las declaraciones del año al chat (PDFs descargados del MUISCA). Después ejecuta:
Te paso las declaraciones de IVA 300 de mi cliente para AG 2025
([6 bimestrales / 3 cuatrimestrales / 1 anual del Simple]).
# Tarea
Lee cada declaración y arma una tabla consolidada del año con los siguientes renglones:
- Ingresos brutos por operaciones gravadas
- Ingresos por operaciones excluidas
- Ingresos por operaciones exentas
- IVA generado (Casilla 65 de la 300)
- Compras y servicios gravados
- IVA descontable (Casilla 84 de la 300)
- Saldo a pagar / Saldo a favor por período
# Formato
Tabla con columnas: Período | Ingresos | IVA generado | Compras | IVA descontable | Saldo
Suma final del año en la última fila.
# Restricciones
- Si una declaración está en estado "Borrador" o sin presentar, márcalo explícitamente.
- Si las casillas 65 y 84 vienen reportadas como cifras parciales (devoluciones,
retenciones), usa el campo "IVA neto" del período cuando exista.
- No interpretes saldos a favor como devolución automática —solo reporta.
Ahora hazlo desde el otro lado: desde el balance de prueba:
Usa el balance.xlsx del Project Knowledge. # Tarea 1. Para el F1006 (IVA generado): toma los movimientos de cuenta 2408xx (IVA por pagar). Para cada tercero, suma el IVA generado por tarifa. 2. Para el F1005 (IVA descontable): toma los movimientos de cuenta 2408xx débito (lo que pagaste de IVA en compras / 240805xx). Suma por tercero y por tarifa. 3. Aplica la base mínima de reporte que indique la Res. 000227/2025. # Formato de salida Tabla F1006 (IVA generado): NIT | Tercero | Tarifa | Base | IVA Tabla F1005 (IVA descontable): NIT | Tercero | Tarifa | Base | IVA Total IVA generado y total IVA descontable al final. # Restricciones - Si la cuenta 2408 trae movimientos sin tercero (terceros genéricos), márcalos en una sección separada para revisión. - No clasifiques gastos no gravados ni excluidos.
Y este es el prompt clave del curso: confronta las declaraciones del año contra el F1005/F1006 generado desde balance. Donde no cuadre, te dice por qué:
Tienes dos fuentes de información para mi cliente AG 2025: A) Las declaraciones de IVA 300 del año (resumidas en el Prompt 8.1). B) Los formatos F1005 y F1006 que armaste desde balance (Prompt 8.2). # Tarea Cuadra A vs B y devuélveme un papel de trabajo con: 1. Cuadro comparativo: - Total IVA generado según declaraciones (A) vs F1006 (B). Diferencia y %. - Total IVA descontable según declaraciones (A) vs F1005 (B). Diferencia y %. 2. Análisis de diferencias en IVA descontable. Investiga estas posibles causas: - Notas crédito del proveedor que llegaron después del periodo de la declaración. - IVA tomado como mayor valor del costo (cuenta 6xxx) en vez de descontable. - IVA descontable proporcional (Art. 490 ET) si hay ingresos excluidos. - Anticipos a proveedores con IVA descontado anticipadamente. - Diferencias temporales por contabilización vs presentación. 3. Análisis de diferencias en IVA generado: - Notas crédito a clientes. - Devoluciones en venta. - Reintegros del IVA por bienes que se gravaron como excluidos. - Operaciones bajo régimen especial (Art. 481 ET). 4. Conclusión profesional: - ¿Los formatos F1005/F1006 están listos para reportar? - ¿Hay diferencias materiales que requieren ajuste antes de transmitir? - ¿Recomiendas alguna corrección a las declaraciones del año? # Formato Documento profesional con encabezados, tablas para los datos cuantitativos y narrativa para las conclusiones. Listo para exportar a PDF como papel de trabajo del cierre. # Restricciones - Cita los artículos del ET cuando expliques una diferencia (Art. 488, 490, 484, etc.). - Marca con [VERIFICAR] cualquier hipótesis que requiera revisión manual. - Diferencias menores al 0.5% pueden considerarse no materiales y solo mencionarse.
Este es un prompt complejo: pide cruzar dos fuentes, identificar causas de diferencia y producir un documento profesional. Sonnet lo hace, pero Opus piensa con más cuidado y detecta diferencias sutiles. Si tienes plan Pro o Max, cambia el modelo a Opus para este prompt.
Antes del cuadre conviene tener clara la regla de cada caso. Esta tabla recopila el tratamiento verificado contra el curso normativo y el módulo de devoluciones del sitio:
| Caso | Tratamiento en exógena | Norma |
|---|---|---|
| Nota crédito emitida (anulaste/devolviste una venta) | Rebaja el F1006 (IVA generado) y el F1007 (ingresos), columna "devoluciones" | Art. 484 ET |
| Nota crédito recibida (un proveedor te devolvió / anuló) | Rebaja el F1005 (IVA descontable) y reduce el F1001 del proveedor, columna "devoluciones" | Art. 484 ET |
| Nota débito recibida (proveedor incrementa el valor) | Aumenta el F1005 / F1001 del proveedor en el periodo correspondiente | Art. 488 ET |
| ReteIVA (cuando un cliente te retiene IVA al pagarte) | NO afecta F1005 ni F1006. Va al F1003 concepto 1309 (cuenta 135517). Es anticipo de IVA. | Art. 437-2 ET |
| Saldo a favor en IVA | NO se reporta en exógena. Se imputa al F300 del período siguiente o se solicita devolución/compensación DIAN | Art. 815 ET (compensación), Art. 850-855 ET (devolución) |
| IVA mayor valor del costo (cuando ingresos del cliente son excluidos) | AG 2025 (Res. 000233/2025): YA NO va en F1005. Se carga al F1001 dentro del concepto del costo/gasto correspondiente. | Art. 488 ET; Res. 000233/2025 |
| IVA en importaciones | Sí va en F1005, con NIT del proveedor: 800.197.268 (DIAN) | Art. 437-2 num. 8 ET |
| IVA asumido por servicios del exterior | Sí va en F1005 (autoretención del IVA Art. 437-2 num. 3) | Art. 437-2 num. 3 ET |
| Cuantías menores consumidor final (POS sin identificar cliente) | Solo en F1006 e F1007 con NIT 222.222.222. NUNCA en F1005. | Art. 631 par. 5 ET |
Hasta AG 2024 algunos contadores reportaban el IVA mayor valor del costo (cuando los ingresos eran excluidos) en el F1005 con marca especial. La Res. 000233/2025 eliminó ese tratamiento: ahora ese IVA va en el F1001 dentro del concepto del costo/gasto que lo generó. Si tu cliente tiene operaciones excluidas, revisa si el balance lo trae como mayor valor del costo o como descontable, y reportalo en el formato correcto.
Adaptado del curso normativo (caso documentado en escuela/exogena.html). Una PYME que vende productos importados con IVA al 19%, sin operaciones excluidas:
Si la PYME del ejemplo hubiese olvidado reportar el IVA de importaciones (los $72M con NIT 800.197.268) o el IVA asumido del exterior ($8.5M), su F1005 sumaría $185M cuando las casillas del F300 dicen $265.5M. La DIAN genera requerimiento automático por la diferencia. El Prompt 8.3 con Opus detecta esa diferencia y la atribuye exactamente a importaciones cuando ve un proveedor con NIT 800.197.268 en el balance pero ausente del F1005.
Cuatro formatos del cierre: F1007 reporta los ingresos del año por tercero, F1008 los saldos de cartera al 31-dic, F1009 los saldos a proveedores y acreedores, y F1012 los saldos de bancos e inversiones al cierre. Todos tienen tope de 12 UVT (~$597.588 AG 2025) por tercero acumulado en el año.
| Formato | Reporta | Cuentas PUC | Tope |
|---|---|---|---|
| F1007 | Ingresos recibidos por tercero (año completo) | 41xx, 42xx | $500.000 acumulado por tercero |
| F1008 | Saldo de cuentas por cobrar a 31-dic-2025 | 13xx (clientes, deudores) | 12 UVT (~$597.588) |
| F1009 | Saldo de cuentas por pagar a 31-dic-2025 | 22xx, 23xx (proveedores, acreedores) | 12 UVT (~$597.588) |
| F1012 | Saldo de bancos e inversiones a 31-dic-2025 | 11xx (bancos), 12xx (inversiones) | Sin tope (todos los saldos) |
Cuantías menores en F1007 (consumidor final POS sin identificar): se reportan con NIT 222.222.222 acumulando todo el año (Art. 631 par. 5 ET).
Usa el balance.xlsx del Project Knowledge. # Tarea Arma el Formato 1007 (Ingresos recibidos por tercero) AG 2025: 1. Toma los movimientos crédito de cuentas 41xx (operacionales) y 42xx (no operacionales). 2. Para cada tercero (NIT), suma los ingresos del año. 3. Aplica la base mínima de la Res. 000227/2025 para el F1007. 4. Excluye terceros con valor por debajo de la base mínima (repórtalos en sección separada). # Formato de salida Tabla: NIT | Tercero | Concepto DIAN | Total ingresos | Tipo (oper / no oper) Conceptos típicos: - 4001 Ingresos por ventas operacionales - 4002 Honorarios y servicios prestados - 4003 Arrendamientos - 4005 Intereses y rendimientos financieros - 4007 Otros ingresos no operacionales # Restricciones - Si un cliente facturado en operaciones excluidas no genera retención, igual reporta el ingreso. - Cruza con F1006 (IVA generado): el total de F1007 conceptos gravados debe coincidir con bases del F1006. - Si encuentras notas crédito a clientes (cuenta 4175 o similar), infórmalas separadas.
Del balance.xlsx, toma los saldos al 31-dic-2025 (no movimientos del año, saldos finales). # F1008 — Cuentas por cobrar 1. Toma cuentas 13xx (cartera de clientes, deudores). 2. Para cada tercero, suma el saldo a 31-dic. 3. Reporta solo saldos débito (los acreedores van en F1009). 4. Concepto típico: 1315 Cuentas por cobrar. # F1009 — Cuentas por pagar 1. Toma cuentas 22xx (proveedores), 23xx (acreedores), 25xx (obligaciones laborales). 2. Para cada tercero, suma el saldo a 31-dic. 3. Reporta solo saldos crédito. 4. Conceptos: - 2201 Proveedores nacionales - 2202 Proveedores del exterior - 2305 Costos y gastos por pagar - 2505 Obligaciones laborales (con NIT del empleado) # Formato Dos tablas separadas (F1008 y F1009): NIT | Tercero | Concepto | Saldo a 31-dic-2025 # Cruces de validación Después de armar las tablas, verifica: - Total F1008 debe coincidir con saldo de balance grupo 13. - Total F1009 debe coincidir con saldo balance grupos 22 + 23 + 25. - Si un tercero aparece en F1008 Y F1009, marca [REVISAR: posible doble registro]. # Restricciones - Saldos negativos: si un cliente tiene saldo crédito (anticipo recibido), va en F1009 no F1008. - Si un proveedor tiene saldo débito (anticipo pagado), va en F1008 no F1009. - Aplicar la base mínima de la Res. 000227/2025.
Arma el Formato 1012 (Saldos de bancos e inversiones a 31-dic-2025) para mi cliente. # Tarea 1. Toma del balance las cuentas 11xx (bancos: 1105 caja, 1110 bancos nacionales, 1115 bancos del exterior) y 12xx (inversiones: 1205 acciones, 1215 bonos, 1225 derechos fiduciarios). 2. Para cada cuenta y cada tercero (NIT del banco, fiducia o emisor), reporta el saldo a 31-dic-2025. 3. Concepto DIAN va por tipo de instrumento: - 1110 = Cuentas corrientes - 1115 = Cuentas de ahorro - 1205 = Acciones / participaciones - 1215 = Bonos / CDT - 1225 = Derechos fiduciarios # Formato de salida NIT entidad | Nombre | Tipo de cuenta/inversión | Saldo a 31-dic-2025 # Restricciones - F1012 reporta SALDOS al cierre, no movimientos del año. - No mezcles bancos del exterior con nacionales: usan conceptos distintos. - Concilia el saldo reportado contra extracto bancario y certificado de saldos.
Si tu cliente vende a consumidor final (POS, e-commerce sin pedir NIT), todas esas ventas se acumulan a lo largo del año y se reportan en una sola fila del F1007 con NIT 222.222.222 —el "NIT genérico" de la DIAN para consumidor final. La regla equivalente en F1006 (IVA generado) es la misma. Importante: en F1005 NUNCA se usa este NIT —el IVA descontable siempre va con NIT real del proveedor.
Dos formatos sobre la "estructura de propiedad" del cliente. F1010 reporta a los socios y accionistas (cambio crítico AG 2025: ya no hay tope de $3M). F5253 es el nuevo formato de Beneficiarios Efectivos (UBO) bajo el Art. 631-6 ET. Ambos van por NIT/CC del socio o UBO, no por concepto.
Hasta AG 2024, el F1010 tenía un tope: solo se reportaban socios con aportes > $3.000.000 al cierre. Para AG 2025 la Res. 000227/2025 eliminó ese tope: se reportan TODOS los socios y accionistas sin importar el monto del aporte. Si tu cliente tiene 50 accionistas con participaciones mínimas, los 50 van al F1010.
F1010 reporta:
Te paso el libro de accionistas/socios de mi cliente y el balance al cierre AG 2025 (cuentas 31xx Capital social y 32xx Reservas). # Tarea Arma el Formato 1010 (Socios y accionistas) AG 2025: 1. Lista cada socio/accionista con su NIT, nombre, % de participación. 2. Para cada uno: valor del aporte (o acciones) al 31-dic-2025. 3. Para cada uno: utilidades distribuidas durante el año (gravadas vs INCRNGO Art. 49 ET). 4. NO apliques tope —reporta TODOS los socios sin importar el monto (cambio AG 2025). # Formato NIT | Nombre | % participación | Aporte 31-dic | Dividendos gravados pagados | Dividendos INCRNGO pagados # Restricciones - Si las utilidades vienen del 2024 o anteriores y aplica régimen anterior (Ley 1819/2016 o anterior), márcalo y aplica las reglas vigentes en ese momento. - Si el socio es PN, sus dividendos se cruzan con su F210 personal. - Cita Art. 49 ET para INCRNGO de dividendos.
El F5253 es nuevo. Reporta los Beneficiarios Efectivos (Ultimate Beneficial Owners) del cliente: las personas naturales que en última instancia controlan o son dueñas del 5% o más de la empresa, ya sea directamente o a través de cadenas de propiedad.
El reporte de UBO viene de la Ley 2155/2021 (reforma 2021) y la Res. DIAN sobre Registro Único de Beneficiarios Finales (RUB). Para AG 2025, el F5253 reporta a la DIAN los UBOs con %.
F5253 reporta:
Si tu cliente es persona natural directa, no aplica F5253 —el "dueño" es la persona misma. Si es una sociedad cuyos socios son todos personas naturales colombianas con < 5% cada uno, tampoco. El F5253 aplica cuando hay alguien con 5% o más, directo o a través de cadena.
Cuatro formatos para casos puntuales. F2276 = nómina detallada. F2275 = INCRNGO (ingresos no constitutivos de renta). F1647 = dinero recibido en nombre de terceros (intermediarios). F5247-F5252 = consorcios y uniones temporales (CCE). NO son formatos relacionados entre sí —los agrupamos porque son casos especiales que no aplican a todo cliente.
El F2276 reporta cada empleado del cliente durante AG 2025: salarios, prestaciones, viajes pagados, aportes, retenciones, etc. Los datos vienen de la nómina anual y los reportes PILA mensuales.
| Concepto | De dónde sale |
|---|---|
| Salarios y prestaciones | Nómina anual del cliente (acumulado año) |
| Auxilio de transporte | Nómina (cuenta separada) |
| Aportes a salud, pensión, ARL | PILA mensual + nómina |
| Cesantías e intereses | Nómina (cuenta 251005, 251010) |
| Retención en la fuente del empleado | F350 mensuales y/o nómina |
| Viajes, bonos, gastos de representación | Cuentas específicas del balance |
Si tu cliente paga "honorarios" a un consultor sin contrato laboral, ESO va en F1001 concepto 5002, NO en F2276. El F2276 es exclusivo para personas con contrato laboral (subordinación, salario, prestaciones). Confunde a muchos contadores nuevos —si dudas, revisa si el cliente le hace aportes patronales: si sí, es empleado.
Te paso la nómina anual de mi cliente AG 2025 (acumulado por empleado). También adjunto el reporte PILA del año. # Antes de empezar Confirma cuántos empleados tiene el archivo y el rango de fechas. # Tarea Para cada empleado, arma una fila del Formato 2276 con: - Cédula (anonimizada como Empleado-N si te la pasé así) - Pagos por salarios y prestaciones - Auxilio de transporte - Pagos por viajes - Bonificaciones / gastos de representación - Aportes obligatorios a pensión (empleado y empleador) - Aportes obligatorios a salud (empleado y empleador) - Aportes ARL (solo empleador) - Cesantías e intereses pagados - Retención en la fuente practicada al empleado - Total a reportar en F2276 # Formato Tabla con columnas: CC | Empleado | Salarios | Prestaciones | Aux Transporte | Pensión | Salud | ARL | Retef AG 2025 # Restricciones - Si un empleado solo trabajó parte del año, indícalo en columna de observaciones. - Aportes patronales NO van como pago al empleado (van como pago al fondo). - Si el monto total para un empleado es menor a la base mínima Res. 000227/2025, repor&taacute;ala en sección separada.
El F2275 reporta ingresos que el cliente recibió pero que NO constituyen renta —por ley están excluidos de la base gravable. Tiene 36 conceptos. Algunos comunes:
| Concepto DIAN | Descripción | Norma |
|---|---|---|
| 2201 | Componente no gravado de dividendos | Art. 49 ET |
| 2210 | Aportes obligatorios a salud y pensión del empleado | Art. 55, 56 ET |
| 2225 | Indemnizaciones por seguros de daño emergente | Art. 45 ET |
| 2235 | Gananciales (separación de bienes) | Art. 47 ET |
| 2240 | Capitalizaciones no gravadas | Art. 36-3 ET |
Identifica del balance y de la declaración de renta de mi cliente AG 2025 los ingresos que el cliente recibió pero clasificó como INCRNGO (ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional). # Tarea Para cada INCRNGO encontrado: 1. NIT del que pagó el ingreso (si aplica) o "NIT propio" si es ganancia interna. 2. Concepto DIAN (2201-2240). 3. Valor del ingreso. 4. Artículo del ET que lo declara INCRNGO. # Formato NIT pagador | Tercero | Concepto DIAN | Valor | Norma ET # Restricciones - El INCRNGO debe haber sido EFECTIVAMENTE solicitado en el F110/F210 como ingreso no constitutivo. Si está en el balance pero no en la declaración, NO va al F2275. - Cita el artículo exacto del ET por cada concepto.
El F1647 aplica solo cuando tu cliente recibe ingresos en nombre de un tercero: empresas administradoras de propiedad horizontal, fiducias, comisionistas que recaudan para terceros, agencias inmobiliarias que cobran cánones del propietario, etc. Tope: 24 UVT (~$1.195.176 AG 2025) acumulado por beneficiario en el año.
Si tu cliente no es intermediario, este formato no aplica. Si lo es:
Mi cliente [recauda en nombre de propietarios / administra fiducia / etc.]
y debe presentar F1647 (Ingresos para terceros).
# Tarea
Del balance, identifica las cuentas donde se registran ingresos a favor de terceros
(generalmente cuenta 28xx o 23xx con detalle por beneficiario):
1. Para cada beneficiario final (NIT del tercero), suma los ingresos del año.
2. Identifica el concepto del ingreso (canon de arrendamiento, dividendos, intereses, etc.)
3. Aplica base mínima Res. 000227/2025.
# Formato
Tabla:
NIT beneficiario | Tercero | Concepto | Total ingresos AG 2025
# Restricciones
- No reportes ingresos propios del cliente (esos van en F1007).
- El concepto debe coincidir con la naturaleza del ingreso para el beneficiario final.
Si tu cliente es operador o miembro de un consorcio, unión temporal o cualquier CCE, hay un set de formatos específico que reemplaza F1001-F1009 para ese contrato.
| Formato | Análogo a | Reporta |
|---|---|---|
| F5247 | F1001 | Pagos del CCE a sus terceros |
| F5248 | F1003 | Retenciones que le practicaron al CCE |
| F5249 | F1005 | IVA descontable del CCE |
| F5250 | F1006 | IVA generado por el CCE |
| F5251 | F1007 | Ingresos recibidos por el CCE |
| F5252 | F1008/F1009 | Saldos al cierre del CCE |
Los formatos F5247-F5252 los presenta el operador del contrato (la persona o empresa designada en el acuerdo del consorcio). Después, cada partícipe del CCE reporta en SU propio F1001/F1007 la parte que le correspondió del consorcio. Hay una sub-utilidad en exogena-cce.html del sitio que ayuda a partir el reporte por partícipe.
Ya tienes los 7+ formatos armados. Antes de presentarlos al MUISCA, pásaselo todo a Claude para una auditoría interna. Este módulo es tu último control de calidad: prompt único que detecta inconsistencias entre formatos, NITs sospechosos, terceros faltantes y bases mal calculadas.
Verificadas contra los tips de validación del propio sitio (exogena-suite.html):
| # | Regla | Formatos involucrados |
|---|---|---|
| 1 | Cada NIT del F1003 (agente retenedor que le retuvo al cliente) le pagó al cliente, así que ese NIT debe estar también en el F1007 del cliente con el ingreso recibido. Si en F1003 hay un NIT que NO está en F1007 con un ingreso, hay inconsistencia. | F1003 ↔ F1007 |
| 2 | Suma F1003 = saldo cuenta 1355xx al 31-dic = sumatoria de certificados de retención recibidos. Las tres deben coincidir. | F1003 ↔ cta 1355 ↔ certificados |
| 3 | Suma IVA generado F1006 = Suma casilla IVA generado de las F300 del año = total IVA de la facturación electrónica emitida del cliente. Triple cruce que la DIAN hace automático. | F1006 ↔ F300 ↔ FE emitida |
| 4 | Suma IVA descontable F1005 = Suma casilla IVA descontable de las F300 del año. Atención: IVA mayor valor del costo (cambio AG 2025) ya NO va en F1005, va en F1001 col 6/7. | F1005 ↔ F300 |
| 5 | Total F1007 (cruce triple): facturación electrónica emitida + ingresos en renta (Cas. 33+34 F110) + base gravable del F1006. Las tres fuentes deben dar el mismo total con explicación para diferencias (NC, ingresos no FE). | F1007 ↔ FE ↔ F110 ↔ F1006 |
| 6 | Cada saldo del F1008 (CxC del cliente) debe aparecer como F1009 (CxP) en la exógena del tercero deudor. Cruce simétrico que la DIAN audita: si tu cliente reporta $50M por cobrar a "ABC", "ABC" debe reportar $50M por pagar a tu cliente. | F1008 ↔ F1009 del tercero |
| 7 | Terceros del F1009 (CxP del cliente al 31-dic) deben haber tenido pagos durante el año en F1001. No puede haber un pasivo "salido de la nada" sin compras históricas. | F1001 ↔ F1009 |
| 8 | Suma F2276 (nómina detallada) = sumatoria de la nómina electrónica reportada mes a mes. Adicional: pagos por rentas de trabajo en F1001 concepto 5001 NO deben repetirse en F2276 (eso sería doble reporte). El total del F1001 5001 debe coincidir con el total de F2276. | F2276 ↔ nómina electrónica ↔ F1001 5001 |
Además de las 8 reglas: TODOS los NITs reportados (en cualquier formato) deben tener DV correcto según el algoritmo aritmético "Módulo 11" que define la DIAN (no confundir con el Módulo 11 de este curso —es el nombre matemático del algoritmo, con pesos 71, 67, 59, 53, 47, 43, 41, 37, 29, 23, 19, 17, 13, 7, 3 de derecha a izquierda). NIT con DV mal es la causa #1 de rechazos del Prevalidador.
Tienes en el contexto de este proyecto: - F1001 (Prompt 7.1) - F1003 (Prompt 7.2) - F1005 y F1006 (Prompt 8.2) - F1007, F1008 y F1009 (Prompts 9.1 y 9.2) - F1011 (Prompt 10.1) - F2276 si aplica (Prompt 11.1) - Resumen de declaraciones del año (Prompt 8.1 y 10.1) # Tarea Realiza una auditoría cruzada antes de transmitir. Para cada una de estas 8 reglas (verificadas contra los tips del sitio exogena-suite.html), indica RESULTADO y HALLAZGOS: REGLA 1: Cada NIT del F1003 (agente retenedor que le retuvo al cliente) debe estar también en el F1007 del cliente con un ingreso recibido. Razonamiento: si te retuvieron es porque te pagaron. Si en F1003 hay un NIT que NO está en F1007, marca [INCONSISTENCIA: retención sin ingreso reportado]. REGLA 2: Suma F1003 = saldo cuenta 1355xx al 31-dic = sumatoria de certificados de retención recibidos. Las tres fuentes deben coincidir o tener diferencia explicable (timing de certificado vs cierre). REGLA 3: Suma IVA generado F1006 = casilla IVA generado de las F300 del año (sumadas las 6/3/1 declaraciones) = total IVA de la facturación electrónica emitida del cliente. Triple cruce. REGLA 4: Suma IVA descontable F1005 = casilla IVA descontable de las F300 del año. Atención: el IVA mayor valor del costo (cambio AG 2025, Res. 000233/2025) NO va en F1005 sino en F1001 columnas 6/7. REGLA 5: Total F1007 cruce triple: (a) facturación electrónica emitida del cliente, (b) ingresos brutos del F110 (Cas. 33 + 34) o F210 equivalente, (c) bases gravadas del F1006 + ingresos exentos/excluidos. Las tres fuentes deben converger; las diferencias (NC, ingresos sin FE) deben estar documentadas. REGLA 6: Cada saldo del F1008 (CxC del cliente) debe poder aparecer como F1009 (CxP) en la exógena del tercero deudor. Cruce simétrico que la DIAN audita automáticamente entre exógenas de empresas que reportan. REGLA 7: Terceros del F1009 (CxP del cliente al 31-dic) deben haber tenido pagos durante el año en el F1001 propio. No puede haber un pasivo "salido de la nada". Excepción: nuevos proveedores del último bimestre del año. REGLA 8: Suma F2276 (nómina detallada) = sumatoria de la nómina electrónica reportada mes a mes a la DIAN. Adicional: el F1001 concepto 5001 (Salarios) total debe coincidir con el total del F2276 —NO se reportan ambos como pagos duplicados, sino que F2276 reemplaza el detalle del 5001. # Validaciones adicionales - Todos los NITs con DV válido (algoritmo Módulo 11). - ¿Hay terceros con valores menores a la base mínima reportados de más? - ¿Hay NITs duplicados con nombres distintos? (Mismo NIT en 2 filas con razones sociales distintas) - ¿Hay valores negativos donde no debería haberlos? - ¿Hay terceros con concepto DIAN dudoso (5010 cuando podría ser 5004 o 5002)? # Formato de salida Documento profesional con: 1. Resumen ejecutivo (1 párrafo): ¿los formatos están listos para transmitir? 2. Tabla de hallazgos: #Regla | Estado (PASA / FALLA / ADVERTENCIA) | Diferencia | Acción requerida | Prioridad (Alta/Media/Baja) 3. Recomendación final con un semáforo: - VERDE: listo para transmitir - AMARILLO: revisar advertencias antes de transmitir - ROJO: hay errores críticos que corregir primero # Restricciones - Diferencias menores al 0.5% se reportan pero no detienen la transmisión. - Diferencias mayores al 5% son rojas siempre. - Cita el artículo aplicable cuando recomiendes una acción. - Marca con [VERIFICAR] cualquier hallazgo que requiera revisión manual fuera de Claude.
Este es probablemente el prompt más exigente del curso. Cruza 8 fuentes y produce un semáforo accionable. Sonnet lo hace pero pierde precisión en los cruces numéricos. Si tienes Opus disponible (plan Pro o Max), úsalo aquí.
El semáforo que devuelve Claude es tu visto bueno operativo. La interpretación:
El Prevalidador es la herramienta oficial de la DIAN que valida formato antes de transmitir. Sus mensajes de error son crípticos. Aquí aprendes a copiar el log a Claude y obtener traducción + corrección guiada.
| Mensaje típico | Qué significa | Corrección |
|---|---|---|
| "Longitud incorrecta del campo NIT" | NIT con menos de 9 dígitos o con dígito de verificación incluído | Quitar DV (mantener solo 9 dígitos del NIT) o rellenar con ceros izquierda |
| "Tipo de documento inválido" | Persona natural marcada con tipo "31" (NIT empresa) en vez de "13" (CC) | Cambiar tipo de documento al correcto según RUT del tercero |
| "Dígito de verificación incorrecto" | El DV reportado no coincide con el algoritmo Módulo 11 | Recalcular DV con el algoritmo oficial |
| "Concepto fuera de dominio" | Concepto DIAN no existe para ese formato/año | Verificar tabla de conceptos vigente para AG 2025 |
| "Fecha en formato incorrecto" | Fecha como dd/mm/aaaa cuando se espera aaaa-mm-dd | Cambiar formato de fecha en Excel |
El Prevalidador V9 me devolvió estos errores al validar mi [F1001 / F1003 / etc.]: [Pega aquí el log de errores que devolvió el prevalidador] # Tarea Para cada error de la lista: 1. Traduúcelo a lenguaje claro (qué significa). 2. Indica la causa probable (qué campo del Excel/XML está mal). 3. Propone la corrección exacta (qué debo cambiar y cómo). 4. Asigna prioridad: CRÍTICO (no se puede transmitir hasta corregir) / IMPORTANTE / MENOR. # Formato Tabla con columnas: Nº Error | Mensaje original | Traducción | Causa probable | Corrección exacta | Prioridad Al final, resumen: cuántos críticos, importantes y menores; orden recomendado para corregir. # Restricciones - Si un error tiene múltiples causas posibles, listalas en orden de probabilidad. - Si el mensaje del prevalidador es ambiguo, dilo y pide más contexto. - Cita el manual del Prevalidador V9 (DIAN) si recuerdas la regla específica.
Después del diagnóstico, pídele a Claude que te guíe en la corrección uno por uno:
Empecemos a corregir los errores. Hagámoslo uno por uno: 1. Empieza por el error #1 de la lista. 2. Dime exactamente dónde abrirlo en mi Excel/XML. 3. Dime el cambio específico (de qué valor a qué valor). 4. Espera mi confirmación antes de pasar al siguiente. Si la corrección requiere recalcular algo (ej. el DV), mírame los pasos del cálculo.
El cierre del cierre. Aquí presentas los formatos en el MUISCA, recibes el acuse, armas el paquete de soportes (incluyendo los papeles de trabajo de Claude) y le entregas al cliente con una carta profesional. Listo para los siguientes años.
1) F1011 (resumen de declaraciones), 2) F1001 + F1003 (pagos y retenciones), 3) F1005 + F1006 (IVA), 4) F1007 (ingresos), 5) F1008 + F1009 (saldos al cierre), 6) F2276 si aplica. Si un formato falla, lo corriges sin afectar los ya presentados.
Esta es la carpeta que organizas y archivas en el papel de trabajo del cliente:
Las salidas de Claude se exportan a PDF directamente desde la conversación (botón superior derecho).
Acabo de presentar la información exógena AG 2025 de mi cliente. Números principales: - Total reportado en F1001: [$XXX] - Total reportado en F1003: [$XXX] - Total IVA generado F1006: [$XXX] - Total IVA descontable F1005: [$XXX] - Total ingresos F1007: [$XXX] - Número de terceros reportados: [XX] - Diferencias materiales encontradas en cuadres: [ninguna / sí: descripción] - Números de acuse del MUISCA por formato. # Tarea Redacta una carta profesional dirigida al representante legal del cliente, que incluya: 1. Encabezado formal con fecha y referencia. 2. Párrafo de presentación: en qué consistió el trabajo y bajo qué norma. 3. Resumen ejecutivo de los formatos presentados (tabla simple). 4. Cualquier diferencia material y la explicación profesional dada. 5. Recordatorio de obligaciones del cliente: conservar los soportes (Art. 632 ET, 5 años). 6. Cierre con la firma del contador y la responsabilidad limitada al alcance contratado. # Formato Documento de 1-2 páginas, tono formal pero claro. Evita jerga técnica innecesaria. # Restricciones - Cita Art. 631, 632 y 651 del ET en el cuerpo de la carta. - No prometas resultados (la DIAN puede fiscalizar) —solo certifica el trabajo entregado.
Aquí cobra valor lo que armaste en el Módulo 6: el Proyecto en Claude. Para el siguiente cliente:
El primer cliente te tomó tiempo armar todo. El segundo te toma una fracción. El tercero ya es flujo. Esa es la promesa que cumpliste al terminar este curso.
Tienes Claude funcionando, un proyecto reutilizable, una batería de prompts probados, papeles de trabajo profesionales y conocimiento normativo verificado. Tu próximo cierre va a tomar la mitad del tiempo. El de después, un tercio.
Vuelve al curso cuando quieras revisar un prompt. Comparte la URL con tus colegas. Y si quieres ir más a fondo en otras áreas (renta PJ con IA, requerimientos DIAN), revisa el resto de la Escuela.
Volver a la Escuela →Completaste los 14 módulos técnicos previos. Este último módulo te ayuda a convertirlo en práctica diaria: cómo clonar tu Proyecto Claude para el siguiente cliente, qué revisar antes de cada cierre, y cómo seguir aprendiendo a medida que la DIAN cambia las resoluciones.
Para una firma con varios clientes en cierre simultáneo (febrero-mayo), un ritmo realista:
| Semana | Foco | Módulos del curso |
|---|---|---|
| 1 | Crear proyectos en Claude para los 5-10 clientes más grandes; subir balances limpios | M5, M6 |
| 2-3 | F1001 + F1003 + F1004 por cliente | M6, M7 |
| 4 | F1005 + F1006 con cuadre de IVA del año | M8 |
| 5 | F1007 + F1008 + F1009 + F1012 saldos al cierre | M9 |
| 6 | F1010 + F5253 + F1011 | M10 |
| 7 | F2276 + F2275 + F1647 + CCE si aplican | M11 |
| 8 | Auditoría cruzada con semáforo | M12 |
| 9 | Prevalidador y MUISCA | M13, M14 |
| 10 | Cartas a clientes + archivar evidencia | M14 |
El primer cliente te tomó quizá 3-4 días. El segundo se reduce a 1-2 días. El décimo, a una tarde —si el balance está aseado.
Cuando el cierre del año entrante llegue, vuelve a este curso. Refrescas un módulo, copias un prompt, y avanzas. Ese es el sello del aprendizaje que se sostiene en el tiempo.
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