📖 Guía del Formato 1011 — ampliar cada sección

📚 ¿Qué es el Formato 1011?

El Formato 1011 (versión 6 — T3.28) reporta información de las declaraciones tributarias del informante: valores que ya están en sus declaraciones de renta, IVA anual, patrimonio, etc. — pero que la DIAN pide ver con codificación uniforme para cruzar entre obligados.

El formato cubre cuatro grandes categorías según el catálogo oficial del Prevalidador Tributario AG 2025 (tabla DConceptos_F1011_V6_2013):

Patrimonio — valor a 31 de diciembre de propiedad, planta y equipo, intangibles, inventarios, casa de habitación, lotes, otros bienes (12 conceptos: 1105, 1502, 1512-1528). Art. 1.3.5.10.4 Res. 000227/2025 (modif. art. 13 Res. 000233/2025).
Inversiones especiales — ZOMAC, Megainversionistas, Economía Naranja, desarrollo del campo (4 conceptos: 1601-1604). Art. 1.3.5.10.5 Res. 000227/2025.
Rentas exentas — solicitadas en la declaración de renta (39 conceptos serie 81xx). Casi todas remiten a Art. 235-2 E.T. y Art. 207-2 E.T.
Costos, deducciones y descuentos especiales + IVA — deducciones por I+D+i, salarios y prestaciones, donaciones, IVA excluido/exento/tarifa reducida (resto del catálogo, series 82xx-92xx).

Nota sobre fuentes: la cartilla Editorial Nueva Legislación 2026 documenta solo la sección de Patrimonio + Inversiones especiales (18 conceptos). El catálogo operativo completo del F1011 está en el Prevalidador Tributario AG2025 v3.3.0-26 — son los 223 conceptos que la DIAN valida al momento del envío.

👤 ¿Estoy obligado a presentar el F1011?

Norma: Art. 1.3.1.1 Res. 000227/2025 (numerales 4 a 7, y 9 para entes públicos).

Tipo de obligado	Umbral (UVT del año a reportar o el inmediatamente anterior)
Personas naturales y asimiladas	IB > 11.800 UVT y rentas de capital y/o no laborales > 2.400 UVT.
PN del Régimen SIMPLE	IB > 11.800 UVT (sin importar el tipo de ingreso).
Personas jurídicas y demás entidades	IB > 2.400 UVT.
Obligados a practicar retenciones	Quienes practiquen retención en la fuente, retención de IVA o retención de timbre durante el año.
Establecimientos permanentes	De personas naturales no residentes y de personas jurídicas o entidades extranjeras.
Entes públicos	Del nivel nacional y territorial, central y descentralizado, contemplados en Art. 22 E.T., aun cuando no estén obligados a presentar declaración de ingresos y patrimonio.

El umbral se evalúa con los ingresos brutos del año a reportar o del inmediatamente anterior — basta con superarlo en uno de los dos.

📅 Plazos AG 2025 (presentación en 2026)

El calendario lo fija la DIAN según el último dígito del NIT. Fechas de inicio según la cartilla oficial:

Tipo de obligado	Inicio del calendario
Grandes Contribuyentes	27 de abril de 2026
Personas jurídicas y personas naturales	14 de mayo de 2026

El calendario completo (último dígito → fecha exacta) está publicado por la DIAN. Verifica tu fecha en el portal MUISCA.

No son justificación de extemporaneidad: fallas en tus equipos, problemas de conectividad, tramitar el RUT o el Instrumento de Firma Electrónica (IFE) tarde. El IFE debe gestionarse con al menos 3 días hábiles de anticipación al vencimiento.

📋 Cómo se diligencia — paso a paso

El F1011 no requiere identificación de terceros (sin NIT, nombre, dirección). Solo se reporta el concepto y el saldo o valor declarado.

Identifica las casillas que aplicas en tu declaración de renta del año gravable (rentas exentas solicitadas, deducciones especiales, valores patrimoniales).
Para cada concepto del catálogo (1105, 1502, 8104, 8200, etc.), digita el valor que llevaste a la casilla equivalente del F110 / F210 / F260.
Las cifras deben coincidir exactamente con las declaraciones tributarias del mismo año gravable (cartilla DIAN, sección "Aspectos a tener en cuenta").
Solo conceptos con valor > 0 se incluyen en el Excel de salida — los conceptos no aplicables se omiten.
El Excel generado se pega en la pestaña F1011 del Prevalidador Tributario AG 2025, que produce el XML para subir al MUISCA.

Cuidado con el doble reporte: los conceptos de patrimonio (1105-1528) reflejan saldos a 31 de diciembre. Las rentas exentas y deducciones (81xx, 82xx) reflejan los valores anuales solicitados. No mezcles bases.

💡 Conceptos más usados — con ejemplo práctico

Conceptos típicos por categoría. El catálogo completo está en el formulario abajo (filtros por categoría disponibles).

1105 — Saldo a 31 de diciembre en caja

Efectivo en caja general y cajas menores al cierre. Coincide con la casilla del patrimonio bruto en la declaración de renta.

1527 — Valor patrimonial del inventario

Saldo total de inventarios a 31 de diciembre (mercancías, materias primas, productos en proceso, productos terminados). Concepto añadido en la versión vigente.

1601 — Inversiones ZOMAC Art. 235-2 E.T.

Inversiones realizadas durante el año en zonas más afectadas por el conflicto armado (ZOMAC). Aplica solo a sociedades acogidas al régimen.

8104 — Renta exenta por venta de energía eléctrica de fuentes renovables Art. 235-2 num. 3 E.T.

Empresas que generan energía eólica, biomasa, solar, geotérmica o de los mares. Reporta el monto de renta exenta solicitado en la declaración del año.

8142 — Renta exenta del beneficio neto o excedente de ESAL Art. 358 E.T.

Para entidades sin ánimo de lucro del Régimen Tributario Especial — el beneficio neto invertido en el objeto social que solicitan como renta exenta.

8207 — Costo o deducción por salarios, prestaciones y aportes

Total deducido en renta por costos laborales (PILA, parafiscales, prestaciones sociales). Es la suma de la nómina deducible del año.

8200 — Deducción por inversiones en I+D+i

Deducción especial por inversiones en investigación, desarrollo tecnológico o innovación, certificadas por el Consejo Nacional de Beneficios Tributarios en CT+i.

8400 — Deducción del 120% por pagos a empleados con discapacidad Art. 23 Ley 361/1997

Empleadores que contratan personas con discapacidad acreditada deducen el 120% de los pagos correspondientes en su declaración de renta.

⚠️ Sanción por no informar y errores frecuentes

La sanción por no presentar la información, presentarla extemporánea, con errores o sin los requisitos está en Art. 651 E.T. — hasta 7.500 UVT. El propio artículo prevé reducciones cuando el obligado subsana antes de la actuación administrativa correspondiente.

Errores más frecuentes que rechaza el Prevalidador:

Reportar valores que no coinciden con la declaración de renta (la DIAN cruza renta vs F1011 línea por línea).
Diligenciar tercero (nombre/NIT/dirección): el F1011 solo reporta concepto + valor, no terceros.
Confundir saldo a 31-12 (patrimoniales) con valores anuales (rentas exentas / deducciones).
Reportar rentas exentas / deducciones que no se solicitaron en la declaración (la lista es de lo realmente solicitado).
Valores con decimales (debe ser pesos enteros).
NIT del informante no inscrito en el RUT como obligado al F1011.

🔗 Fuentes oficiales

Resolución Única DIAN 000227 del 23 de septiembre de 2025 — establece el grupo de obligados y las características del reporte AG 2025. Normatividad DIAN.
Resolución DIAN 000233 del 30 de octubre de 2025 (art. 13) — modifica la codificación del F1011 para AG 2025 en adelante.
Artículos 1.3.5.10.4 y 1.3.5.10.5 — F1011 V6 (Patrimonio + Inversiones especiales).
Estatuto Tributario — artículos 22, 207-2, 235-2, 358, 651 y los citados en cada concepto del catálogo.
Prevalidador Tributario AG 2025 v3.3.0-26 — herramienta oficial DIAN. Contiene el catálogo operativo completo (223 conceptos) que valida cada envío. Descarga desde muisca.dian.gov.co.

Si una norma o plazo cambió y este texto quedó desactualizado, escríbenos a soporte@exogenadian.com con el dato corregido y el link oficial.