Renta + IVA + ICA + Autorretención · Una compra, las 4 retenciones de un click
UVT 2026 $52.374 Tarifas vigentes 2026
📋 Datos de la compra
💵 Las dos partes
🏘 ICA y autorretención
📊 Matriz de retenciones
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Total facturado
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Total retenciones
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Neto a pagar al proveedor
Normativa aplicada (vigente 2026)
⚠ Decreto 0572 de 2025 SUSPENDIDO PROVISIONALMENTE. El Consejo de Estado (Sección Cuarta, M.P. Myriam Stella Gutiérrez Argüello, auto del 7 de mayo de 2026, exp. 30229 acumulado) suspendió los artículos 2 a 8 del Decreto 0572/2025 por falta de motivación suficiente. Vuelven a aplicar las bases y tarifas anteriores: compras generales 27 UVT, servicios 4 UVT, productos agrícolas 92 UVT. La tarifa CDAT del art. 1 sigue vigente (no fue suspendida). Esta calculadora ya refleja esa reversión.
Retefuente renta: Art. 392 y siguientes del ET. Decreto 1625 de 2016 (DUR Tributario) en su versión previa al D0572/2025. Bases mínimas vigentes: compras generales 27 UVT, servicios 4 UVT, productos agrícolas sin proceso industrial 92 UVT.
ReteIVA: Art. 437-2 ET. Solo se practica en los casos taxativos del artículo:
Num 1 — Entidades estatales → 15 % al responsable común.
Num 2 — Grandes contribuyentes designados → 15 % al responsable común.
Num 3 — Compras al exterior (no residentes) → 100 % del IVA teórico.
Num 9 (Ley 2010/2019) — Cualquier responsable del IVA al adquirir bienes/servicios gravados a contribuyente del Régimen Simple → 15 %.
Parágrafo 1 — Operaciones entre agentes de los nums 1, 2 y 5 NO generan reteIVA.
Operaciones entre responsables del régimen común ordinario NO generan reteIVA (no encaja en ningún numeral).
ReteICA: Acuerdos municipales del Concejo. Tarifa por mil sobre el ingreso. RST exento (Art. 911 ET parágrafo).
Autorretención especial de renta: Decreto 1123/2024 (tras suspensión del D0572/2025 vuelven a regir las tarifas anteriores). Tarifa por CIIU. Solo sociedades nacionales contribuyentes de renta. RST no es autorretenedor (Art. 911 ET).
Régimen Simple (Art. 911 ET): los inscritos en el SIMPLE no están sujetos a retefuente renta ni reteICA, salvo retefuente laboral Art. 383 ET. Sí reciben reteIVA por num 9 Art. 437-2 cuando venden a responsable del IVA.
UVT 2026: $52.374 (Resolución DIAN 000238/2025). Tarifa general reteIVA: 15 % del IVA facturado, salvo excepciones del Art. 437-1 ET y reglamentos.