Declaración Persona Natural · prefill desde reporte exógena DIAN
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Liquidador 210 Pro
Declaración de Renta Persona Natural completa. Motor multi-cédula con tope Art. 336 (1.340 UVT), descuento Art. 254-1 y anticipo Art. 807. Excel papel de trabajo con memoria de cálculo, citas normativas y conciliación patrimonial.
👋 Declaración de Renta Persona Natural — AG 2024 / AG 2025
Esta herramienta te ayuda a hacer una declaración bien hecha y defendible, antes de digitar en MUISCA.
Cómo funciona
Cargas el reporte exógena DIAN del cliente (drag-and-drop)
El sistema prediligencia el formulario 210 con esa información
En cada cédula te recordamos qué soportes verificar
El motor aplica norma vigente (Ley 2277/2022) y detecta inconsistencias proactivamente
Generas Excel papel de trabajo profesional defendible
Importante recordar
⚠ El reporte exógena es punto de partida, no verdad. La DIAN misma advierte que puede actualizarse. Cruza contra soportes reales del cliente.
⚠ Esta herramienta es tu apoyo profesional, no reemplaza tu criterio. Tú firmas, tú decides.
⚠ Para casos extremos (10+ tarifas de dividendos, ECE, rentas militares especiales, etc.) digita directamente en MUISCA.
⏱ Tiempo estimado: 5-15 minutos por declaración (depende de complejidad y soportes disponibles).
1 Año gravable
2 Cargar reporte de información exógena DIAN (descargado del MUISCA)
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Arrastra el archivo reporteExogena2024_*.xlsx aquí
o haz clic para seleccionarlo
📍 En MUISCA: Consultas → Información reportada por terceros → Año {año gravable} → descargar Excel. ¿Cómo descargarlo paso a paso?
Útil si no tienes el reporte exógena (cliente nuevo) o si necesitas agregar conceptos no reportados a DIAN después de cargar.
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La reconciliación de conceptos aparece aquí después de cargar el reporte de exógena. Cada concepto se clasifica en su cédula y te avisamos lo que requiere tu decisión.
3 Reconciliación de conceptos exógena
Aparece después de cargar el Excel de exógena DIAN.
3b Certificado de Ingresos y Retenciones (opcional)
Sube el Certificado de Ingresos y Retenciones (Formulario 220) del empleador en PDF y prellena la cédula de trabajo. El archivo se procesa en tu navegador (no se sube a ningún servidor).
4 Datos del declarante
5 Bienes y rentas en exterior (Formato 160)
⚠
Si declara bienes o rentas en el exterior y supera los topes del Art. 607 ET, debe presentar el Formato 160 en los plazos del calendario tributario. Detalle de campos: próximamente.
6 Patrimonio (a dic. 31)
6c Reajuste fiscal de activos (Art. 70 ET · opcional)
Ajuste voluntario del costo fiscal de un activo fijo. El mayor valor sube el patrimonio y el costo base para ganancia ocasional al venderlo (no genera renta por sí mismo).
6b Declaración del año anterior y comparación patrimonial (sube el PDF — recomendado)
Si tienes los datos del año anterior, las hojas 4 (validaciones), 7 (liquidación) y comparativos del Excel se enriquecen significativamente: aparece la conciliación patrimonial Art. 236-237 ET y el anticipo Art. 807 con opción 2 (promedio).
Se procesa en tu navegador. Tú confirmas qué monto es cada casilla.
Si dejas todo en cero, el modo comparativo no se activa y las hojas 4/7 omiten esas secciones con nota explicativa.
7 Pagos previos y declaraciones
8 Cédula General
Expanda las subcédulas que apliquen para este declarante. El motor consolida y aplica el tope Art. 336 (40% / 1.340 UVT) sobre el total — no por subcédula.
Rentas de trabajo (salarios)25% Art. 206 num. 10 automático
📋 Lista de verificación de soportes — Cédula Trabajo
Certificado de ingresos y retenciones (Form 220) emitido por el empleador
Que los salarios cuadren con los pagos mensuales del año
Cesantías reportadas en exógena vs certificado del fondo
Si aplica: certificado salud prepagada (Art. 387 ET, tope 192 UVT/año)
Si aplica: certificado intereses crédito vivienda (Art. 119 ET, tope 1.200 UVT/año)
Si aplica: certificado AFC / FVP / AVC (Art. 126-1 y 126-4 ET)
Si aplica: certificación de dependientes económicos (parentesco + dependencia)
La DIAN diferencia c355 (salarios) y c356 (honorarios sin costos) para fines informativos. La suma se refleja en c32 ingresos brutos.
Honorarios y servicios personalesNo laborales / Modo trabajo par. 5
📋 Lista de verificación de soportes — Cédula Honorarios / Servicios
Certificación de pagadores con NIT y monto pagado en el año
Facturas electrónicas emitidas por el declarante (registros DIAN)
Si aplica modo trabajo (par. 5 Art. 206): declaración del declarante de NO haber vinculado 2+ trabajadores por más de 90 días continuos o discontinuos en el año (habilita el 25% exenta)
Si aplica modo no laboral: soportes de costos procedentes Art. 87 ET (tope 50% sin factura electrónica)
Verificar retenciones aplicadas por cada pagador (10%, 11% según convenio)
⚠ La elección entre modo trabajo (par. 5 Art. 206) o no laboral cambia significativamente la liquidación. Documenta el criterio profesional aplicado.
Rentas de capitalIntereses, arrendamientos, regalías
📋 Lista de verificación de soportes — Cédula Capital
Extracto bancario consolidado del año
Certificado de rendimientos del banco (intereses + retención GMF)
Contratos de arrendamiento + recibos de consignación / fiducia
Si aplica: regalías o explotación de propiedad intelectual con soporte contractual
Si aplica: certificación fondos de inversión / fiducias (rendimientos + retenciones)
💡 Componente inflacionario: los intereses bancarios certifican una porción no gravable que corresponde a la inflación del año (Arts. 38-41 ET). Pídele al banco el certificado financiero anual donde discrimina "intereses gravables" e "intereses no gravables" — el segundo va como INCRNGO.
💡 GMF deducible: el 50% del GMF pagado en el año (4×1.000) es deducible sin necesidad de probar relación de causalidad (Art. 115 ET). Ingresa el total en el campo de arriba y el motor lo agrega automáticamente a los costos de capital.
Rentas no laboralesOtros ingresos no clasificables
📋 Lista de verificación de soportes — Cédula No laborales
Certificación de pagadores con NIT y monto
Registros de facturación electrónica del declarante (si aplica)
Soportes de costos procedentes (Art. 87 ET, tope 50% sin factura electrónica)
Definir vínculo: ¿el declarante vinculó / empleó 2+ trabajadores por más de 90 días?
Si NO: opción modo trabajo (par. 5 Art. 206) — aplica 25% exenta
Si SÍ: modo no laboral, restar costos sin la exención del 25%
Documentar realidad económica (relación con la actividad productora de renta)
Deducciones DENTRO del tope (Art. 336 num. 3)
ℹ
Imputación según norma. Salud prepagada y dependientes Art. 387 → trabajo (Art. 387 ET). Vivienda y AVC+AFC → seleccionables (Concepto DIAN 0915 de 2018: el contribuyente puede imputarlas a la cédula con la que se relacionen). El tope 40% / 1.340 UVT se aplica al consolidado, no por subcédula.
⚠ Distinción importante. Este campo es para FVP (Art. 126-1) y cuentas AFC (Art. 126-4) — son DEDUCCIONES que SÍ compiten contra el tope Art. 336 (40% / 1.340 UVT). Los aportes voluntarios al fondo OBLIGATORIO (Art. 55) son distintos: son INCRNGO sin tope Art. 336, y se ingresan en el campo "INCRNGO" de la cédula correspondiente (trabajo / honorarios / capital).
FUERA del tope — Art. 336 num. 3 inc. 2 y num. 5
Según el Concepto DIAN 416/2025: el 1er dependiente da el 10% de la renta de trabajo (Art. 387, dentro del tope); del 2° al 5° dan 72 UVT cada uno (Art. 336, fuera del tope). Necesitas ≥2 dependientes para usar ambas. Solo aplica si hay rentas de trabajo (salarios) — el Decreto 2231/2025 excluye honorarios.
9 Cédula de pensiones (opcional)
📋 Lista de verificación de soportes — Cédula Pensiones
Certificado del fondo pensional (Colpensiones, AFP, fondo voluntario)
Comprobantes mensuales de pago de pensión
Recordar: exención hasta 1.000 UVT/mes (= 12.000 UVT/año) — Art. 206 num. 5 ET
Si pensión exterior: certificación origen + conversión a pesos a TRM promedio del año
Si pensión + sueldo: verificar que ambas se declaren en cédulas distintas (consolidan en c111 vía Art. 331)
El motor aplica la exención del Art. 206 num. 5 (1.000 UVT/mes). La parte exenta y la gravable (c103) se calculan solas.
10 Cédula de dividendos y participaciones (opcional)
📋 Lista de verificación de soportes — Cédula Dividendos
Certificación de la sociedad detallando:
Año de utilidades distribuidas (pre-2016 / 2017+)
Si son gravados (Art. 49 par. 2) o no gravados (Art. 49 num. 3) — define cédula y tarifa
Para dividendos del exterior: comprobante de retención / impuesto pagado en el extranjero
Verificar si aplica descuento Art. 254-1 (19% sobre exceso de 1.090 UVT — Ley 2277/2022)
Si dividendos altos: evaluar si excede tope de descuento — concepto DIAN 100208192-272/2023 confirma que NO genera saldo a favor
⚠ La distinción entre gravados (c108) y no gravados (c107) es crítica: c108 NO consolida a c111, tributa al 35% Art. 240 + Art. 242-1 separadamente.
⚠ Los NO gravados (c107) consolidan con las demás cédulas (Art. 331). Los gravados (c108) tributan aparte al 35%. Distínguelos con la certificación de la sociedad.
11 Ganancias ocasionales (opcional)
📋 Lista de verificación de soportes — Ganancias ocasionales
Escritura de venta del activo (notaría + registro)
Verificar posesión: ¿más de 2 años? → GO 15% (Art. 314 ET) / Menos → renta ordinaria
Si vivienda urbana: aplicar exención hasta 7.500 UVT (Art. 311-1 ET) — destino debe ser AFC o pago crédito vivienda
Si herencia / legado / donación: aplicar Art. 302-303 ET (exenciones específicas)
Si premios / loterías: verificar que la retención del pagador esté correcta (15-20% según evento)
GO gravable (c115) = ingresos − costos − exentas. Tributa al 15% (20% loterías). Para activos de menos de 2 años, no es GO: va a renta no laboral.
12 Liquidación final y descarga
✅ Borrador descargado. Cuando la presentes en el MUISCA, márcala en tu panel de clientes:
Un solo Excel: la réplica oficial del 210 (casillas pobladas, lista para transcribir al MUISCA) + el papel de trabajo de 8 hojas. El entregable PDF trae el borrador + diagnóstico de riesgos + planeación. Atajos: Ctrl+S guardar · Ctrl+E exportar Excel
⏰ ¿La declaración se presenta después del vencimiento? Calcula la sanción por extemporaneidad (Art. 641/642) con el impuesto, ingresos y patrimonio ya cargados.
📋 Formulario 210 — réplica oficial editable (clic para contraer)
⚖️ No firmes la sugerida a ciegas
La DIAN arma la declaración sugerida solo con lo que terceros reportaron: no conoce los dependientes, el crédito de vivienda, la prepagada ni los aportes AFC del cliente. Sube el PDF de la sugerida (MUISCA → Diligenciar y presentar → declaración sugerida) y compárala contra este borrador.
📄
Arrastra el PDF de la declaración sugerida o haz clic
También sirve una declaración presentada (formulario 210 oficial AG 2023+)
ExogenaDIAN · Pro v2025.1 · Tope Art. 336 (1.340 UVT) · Descuento Art. 254-1 ET · Validar antes de presentar. ℹ Ver introducción